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企业增值税高,如何通过税收洼地合理为企业避税

2019-05-10  昵称PQ4I8

中国的企业税负压力是真的大,在全球都是排得上号的,并且是名列前茅排名第二!是的,就是第二,在中国这样的环境下,开办企业比其他国家更加艰难,要考虑人才的问题、市场竞争力的问题以及挣了钱之后高额税负的问题,这都是咱们中国的企业必须要面临的,所以对于中国的企业来说确实发展很艰难。

现如今,企业的税负越来越高,增值税,企业所得税,股东分红税等等,辛辛苦苦挣了一整年的血汗钱竟然要将近一半都拿出去缴税,是否感觉心都在滴血呢?前几天有个朋友和我闲聊说道:感觉我每个月都要缴好多税哦,缴完税我赚的钱都没剩多少了,后来我帮他算了一笔账:

企业年利100万,需纳税40万!怎样合理筹划节税70%+?

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下:

企业利润征收25%的企业所得税

根据利润扣除所得税后的金额,作为分红收益,收取20%的个人所得税。

举个例子,一个企业实现了一年100万的利润,其应交企业所得税为25万元,剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税,所以对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40%的税金。

企业所得税如何合理避税?!

对于利润高,所得税多的问题,一般而言,主要有以下两种避税筹划方案:

1、 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地,将所有业务转移到新的税收洼地;

2、 增值税(营改增):以纳税地方留存50%-70%给予税收扶持奖励。

3、 企业所得税:以地方财政留存50%-70%给予税收扶持奖励。

4、 个人独资企业/有限合伙企业(针对解决个税、股东分红、劳务报酬、投资权益分红等问题)。

5、 可申请核定征收(所得税综合税负2%解决利润问题)

2、 通过利益或者其他费用输送的方式,将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中。

在这里,举个例子(个人独资企业):黄老板办理了一家信息技术类的企业,利润一年高达1000万(不含税),那么黄老板所应该缴纳的税额为:所得税:1000万x25%=250万;增值税:1000万x6%=60万; 分红税:690万x20%=138万(附加税未计算,不同的地方附加税可能不同),由此可见,黄老板想要把利润转入自己的私人账户至少需要缴纳:250万+60万+138万=448万

如果黄老板办理个人独资企业进行业务分流,一家个人独资企业的开票额为500万(不含税),将这500万的开票额缴纳个税2%和增值税3%之后(未加附加税计算),所得税:500万x2%=10万,增值税:500万x3%=15万,总共需要纳税25万元,除去附加税大约2万元,剩余大概473万元都可以直接转入法人账户,不需要额外纳税。

备注:A为一般纳税人,B为小规模向税局申请代开,B缴纳的增值税税额A企业可以全额抵扣,这种配套使用节税效果最好。当然B为一般纳税人同样适用。

说到最后,企业想要节税的心都是能够理解的,但是如果不合理不合法的去偷漏税,后期如果税务局查到了对企业来说,多的都去了,所以税务筹划最主要的还是运用当地的合法的政策去为自己的企业合理纳税。

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