 银行保函，是银行应开函申请人的申请，向受益人开具的有担保性质的书面承诺文件。其以银行信用为基础，担保在申请人未履行基础交易合同项下的责任或义务时，银行将代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。 银行承接保函业务，本质上是以促使申请人履行合同为目的的银行信用活动。围绕信用风险管理，银行保函被纳入授权和统一授信管理，具体表现为授信制度和审批制度。 授信制度：以中国银行为例，投标保函、履约保函和预付款保函的申请条件均包括“在我行有授信额度或缴纳足额保证金或提供我行可接受的足额担保”一项。授信额度是银行依据客户的资信和经济状况向其授予的信用额度，适用于期限在一年及一年以内的各种授信业务，其中开立保函额度项下的投标保函、履约保函、预付款保函期限可放宽到一年以上。 审批制度：根据《非融资性担保机构规范管理指导意见》，工程履约担保、工程支付担保、投标担保等工程担保皆属于非融资性担保业务范围。以中国农业银行为例，非融资性保函业务审批权限根据总行授权书的相关规定执行：信贷管理部门审查后，提交贷审会审议，有权审批人审批。因此银行需在综合评估企业业绩、运营情况、财务情况等实力基础上按规定的权限经审批，同意后经办行方可出具保函。  以授信制度和审批制度为基础的信用风险管理，构成了银行保函安全网的关键要素，却也造就了银行保函的市场竞争短板。 1 银行保函市场问题分析 当前，银行保函普遍存在授信限制大、办理周期长、担保成效低等问题。 授信限制大：银行以企业的资信为依据开具保函，因此会依据申请人本身资质实行授信制度。对于企业而言，一旦开立保函动用了授信额度，其在银行的贷款业务、信用证开立等将受到限制。另外一旦保函金额超出授信额度，申请人在不追加保证金时便无法开出银行保函。而直接去银行存足额保证金开立保函的极端情况，实则与传统保证金做法无异。  办理周期长：由于银行在掌握工程担保信息和技术知识中处于劣势情况，因此承接工程担保业务时银行在风险容忍度方面较低。为避免卷入工程合同纠纷损害其信誉，银行设置了较为严格的风控体系。整体而言保函业务提交资料多，审批流程长，至少需五个工作日。 担保成效低：一来依据授信额度开函时，银行仅将工程担保视为普通的信贷业务，不计入其本身的表内业务往来，因此仅考虑申请人本身资质，不考虑工程项目风险高低。这一组织模式缺乏对工程本身的分析评价，不利于保证工程的顺利进行，更进一步加深银行信息劣势，愈难对工程风险进行准确评价。二来银行提供的担保额度约在工程造价的20%-30%，对于这种低保额保函银行仅仅起到低程度的赔偿作用，并不参与项目进程进行风险识别与预警，更不能对工程本身的顺利实施起到监管作用。三来银行保函实践中，由于银行享有被保证人抗辩权，因此开立行往往有较多理由进行抗辩，合法地将保函拒付。整体而言，银行保函仅起到违约兜底功能，不能真正降低项目风险，有悖其促使申请人履行合同的信用担保目的。  2 银行保函创新：分离式保函 在银行的保函业务实践中，分离式保函将保函申请人与被担保人分离，是指开函行应担保公司的要求，以出具保函的形式向受益人承诺，当申请人指定的被保证人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由银行向受益人履行债务或承担责任的保函。  分离式保函占用担保公司在银行的分离式授信，可以解决被担保人的银行授信不足问题。其往往发生在客户授信额度已被占用或客户资信不足以获得足够授信额度的情况下，实质上是借用授信额度、由有授信额度的申请人向银行申请为没有授信额度的被保证人开立保函的保函业务类型。 分离式保函突破原有对被保证人授信的传统模式，无论申请资料还是保证金都由担保公司出具，对于申请企业而言财务更加优化。但基于银行为保证人、担保公司为第三方担保人的模式，担保公司和银行会分别向申请人收取一定费用作为对价，因此分离式保函保费较高。  目前全国专业从事工程担保业务的公司已有数百家，但出于其经营区域限制，实务中普遍存在银行与保函申请人同处一地，却与被担保人分处两地的情况（如山西省内担保公司开的银行保函出具人落款是深圳某银行支行），加之银行保函申请资料的繁琐、周期的冗长，保函办理的时效性和便捷性更难保证。  不难发现，分离式保函在突破授信限制的同时，却增加了申请人的开函费用及时效成本，其对于银行保函风控模式的完全保留，也难以解决担保成效不高的关键弊病。 3 银行保函颠覆：保险保函 在工程保函市场上，保险保函正加速开疆拓土。 得益于国务院《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》的政策支持，以及全国多省的政策推进，由保险公司开展保险保函业务，正逐渐成为市场新秀。当然，政策的密集、市场的热捧，还是离不开保险保函对于银行保函的颠覆性意义。  信贷方面，保险保函不占用企业的银行授信额度，更无需企业缴纳保证金或提供额外担保、显著提高资金使用率，对于现金流管理而言还能加强信用、增加融资可得性。 费用方面，在投标保函、履约保函、质量保函以及农民工工资支付保函中，担保费率基本呈现“保险保函<银行保函”局面。一方面，保险保函的直接开立特征免去了银行保函的转开和转递成本；另一方面，保险费率厘定遵循大数法则，更加符合信用风险经营要求。  风控方面，保险公司虽最晚进入工程担保市场，但已在建设风险防控机制、培养保后风险跟踪和风险预警服务能力上略胜一筹。依托保险行业的风险管控机制，以及第三方风险管理机构（TIS）的技术检查服务，工程建设各个环节的责任风险能够更加有效地得到防范和化解。加之再保险优势，保险保函还可以分散风险，扩大承保能力。 服务方面，除了在承保阶段大大节约投保人时间成本外，在索赔阶段保险保函也兼顾经济效益与社会效益：不仅能够结合再保险提供更高额度的担保赔偿，而且还会为被担保人提供必要的资金、技术等帮助以推动合同继续履行。 整体而言，保险保函由专业风险经营机构开立，其在承保上兼具服务和市场优势，在理赔上也最能体现工程担保制度的“促进合同履行，得到建筑实体”初衷。  《2019-2023年中国工程担保市场可行性研究报告》显示，当前银行保函仍是仅次于现金保证金的第二大工程担保形式，保险保函也已是发展最快的工程担保形式，其市场份额正迅速扩大。我们期待保险保函的迅速发展，能够带领我国工程保函市场迈上新台阶。  |
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