一旦错失进行财富保护和传承安排的机会,影响的就是自己、家人、甚至整个家族未来的安定幸福,以及多代人的发展轨迹。——本文作者:李魏 在实践中遇到的案例很多,有些人没有意识到提前进行财富保护传承安排的重要性,因此未作考虑;也有些人已经了解并认为财富保护传承安排很重要,但觉得此事并不着急,因此一拖再拖,直到出现变故而错失良机。 家族财富保护传承安排的最佳时机是什么?每个人的想法与观点都会不同,以笔者服务的大量客户作为样本,以及与同行之间交流所获得的信息进行归纳,通常认为如下六大重要时间节点是进行家族财富保护传承安排的最佳时机: 节点一:准备结婚 中国婚内财产收入以共有制为原则,即在没有其他有效安排的情况下,夫妻一方婚内所取得的收入及婚前财产在婚内投资产生的收益均认定为夫妻共同财产,当夫妻离婚时,夫妻共同财产通常由双方平等分割。在坊间,夫妻离婚时财产各半的观点早已广泛流传。因此在实践中,当双方资产规模存在较大悬殊时,高资产一方就会担心将来万一离婚,自己的资产会被对方分割,于是在婚前纷纷委托律师进行保护安排。 婚前财产协议简单方便,但需要男女双方协商一致共同办理,对未来夫妻感情会存在潜在伤害,所以在实践中用得并不多。家族信托推行之后,因为可以单方办理,不影响感情,通过家族信托行婚前财产隔离的安排已经越来越多。 准备结婚是家族财富保护传承安排的常见时间节点。实践中,高净值人群在二婚以上选择较多;富二代、富三代通常是在父母督促下进行安排。其中需要考虑的不仅是离婚分产问题,还有身后安全传承问题。 节点二:计划负债 无论是因为借款、担保负债,还是因为侵权赔偿、连带责任等负债,如果债务已经发生,才想起来进行财富保护传承安排,将很难得到法律保护。因此在债务产生之前,为了家庭成员的生活保障或保存资产实力,将一部分资产进行隔离保护,是非常有必要的。 计划负债是家族财富保护传承安排的重要节点,通常发生在企业家客户为了公司发展,对外大额借贷之时,企业家客户最为常见。 节点三:已患重疾 笔者所服务的相当一部分青壮年高净值客户,之前总觉得财富保护传承离自己很遥远,是以后的事情,直到突然发现身体出现了异样,才不得不立即着手进行财富保护传承安排。 生病后才意识到自己的脆弱,才更容易想到要对家人与财富进行合理的规划安排,因此,身患重疾也是家族财富保护传承安排的常见时间节点。 节点四:计划移民 中国是移民输出大国,全球各地都有华人的身影,高净值人群更是移民的主力军。移民目的多种多样,有的是为了孩子上学、有的是为了企业上市,有的是为了财富传承。如果是真正为了生活居住目的,法治健全实力强大的传统主流国家地区仍然是首选。除了常见的美加澳外,一些欧洲老牌资本主义国家也占据了一定的比例,这些国家有一个共性,就是全球收入征税,而且税负较重。 对于拥有庞大资产的高净值客户来说,降低税务负担已经迫在眉睫,部分客户已经开始选择税负更轻的如中国香港、新加坡、爱尔兰等地,还有一些客户通过移民前的财富保护传承规划进行了有效解决。 移民是一个家族的重要安排,无论是移民移居、移民不移居,或者是其他方式,都应考虑移民可能给家族财富及未来生活带来的影响与负担,提前进行财富保护和传承安排。 节点五:政策变化 这几年政策变化比较频繁,如CRS、金税三期、企业所得税与个人所得税法修改等,这些变化趋势的规律是更透明、更规范、更严格,自由的空间越来越小。根据政策变化,适时调整财富保护传承方案,既要合规,又要能合理降低成本,以适应新的要求。 有句话说得很有道理,世界万物唯一不变的就是变化,国家政策也是如此。应对政策变化的唯一方法就是顺势而为,因此,政策变化已经成为财富保护传承规划的一个时间节点。 节点六:年迈之时 所谓岁月不由人,随着年岁渐长,精力和体力都会大不如前,因此,年迈一族常常是家族传承规划的主力军。 人总会变老,在生前对身后财富做出合理的安排与控制,彰显了人生智慧与家族责任。因此,年迈之时是家族财富传承安排的最紧迫节点。 未来的很多变故是没有任何征兆的,上述所提的六大常见家族财富保护传承安排时间节点,都是在可预见风险快要出现时的理性安排,但现实中上天往往不会给我们这个机会和足够的时间,而在错失之后,影响的就是自己、家人、甚至整个家族未来的安定幸福,以及多代人的发展轨迹。 月有阴睛圆缺,人有旦夕祸福,我们永远不知道明天一定会发生什么。我们能做的就是马上安排,立即行动,现才就是家族财富传承安排的最佳时机! 这个时代需要明法精商,用法商智慧创造财富、守护财富、传承财富。我们依托专业的律师团队,整合法律、保险、税务、理财、移民等专业资源,综合运用各种法商工具,为创业者、企业家及高净值人士实现合法安全的创富、守富、传富提供落地有效的专业服务。 |
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