银行50项监管指标合辑（2019版）

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以下两场精品课程为金融监管研究院院长 孙海波设计并亲自参与讲课：

资本充足

指标名称	资本充足率
监管标准	>=10.5%
指标定义	资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
计算公式	G40《资本充足率汇总表》 G40_[3.A]/G40_[9.A]×100%

计算公式	一级资本充足率
监管标准	>=8.5%
指标定义	一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
计算公式	G40《资本充足率汇总表》 G40_[2.A]/G40_[9.A]×100%

指标名称	核心一级资本充足率
监管标准	>=7.5%
指标定义	核心一级资本净额／应用资本底线及校准后的风险加权资产合计×100%
计算公式	G40《资本充足率汇总表》 G40_[1.A]/G40_[9.A]×100%

杠杆情况

指标名称	杠杆率
监管标准	>=4%
指标定义	一级资本净额／（调整后的表内资产余额+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额）×100%
计算公式	G44《杠杆率情况表》 G44_[1.A]/（G44_[2.A]+G44_[3.A] +G44_[4.A]+G44_[5.A]）×100%

信用风险

指标名称	不良资产率
监管标准	<=4%
指标定义	不良信用风险资产／信用风险资产×100%
计算公式	G11_II《资产质量及准备金》 G11_II_[23.E]/G11_II_[23.A]×100%

指标名称	不良贷款率
监管标准	<=5%
指标定义	（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100％
计算公式	G11_II《资产质量及准备金》 G11_II_[1.E]/G11_II_[1.A]×100%

指标名称	逾期90天以上贷款与不良贷款比例
监管标准	原则上不高于100%
指标定义	逾期90天以上贷款/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％
计算公式	G11_I《按行业分类的贷款（按贷款投向）》 (G11_I_[4.3A]+G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A])/G11_I_[1.E]×100%

指标名称	逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例
监管标准	=100%
指标定义	纳入不良贷款的逾期90天以上贷款/逾期90天以上贷款×100％
计算公式	G11_I《按行业分类的贷款（按贷款投向）》 (G11_I_[4.4E]+G11_I_[4.5E]+G11_I_[4.6E]+G11_I_[4.7E])/(G11_I_[4.4A]+G11_I_[4.5A]+G11_I_[4.6A]+G11_I_[4.7A])×100%

指标名称	拨备覆盖率
监管标准	>=150%&140%&130%&120%
指标定义	贷款减值准备金/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％
计算公式	G11_II《资产质量及准备金》 G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.E]×100%

指标名称	贷款拨备率
监管标准	>=2.5%&2.1%&1.8%&1.5%
指标定义	贷款减值准备金/各项贷款×100％
计算公式	G11_II《资产质量及准备金》 G11_II_[1.2A]/G11_I_[1.A]×100%

风险集中

指标名称	最大单家同业融出比例
监管标准	<=50%
指标定义	最大一家同业融出余额（扣除结算性同业存款和风险权重为零资产）/一级资本净额×100%
计算公式	G14a《授信集中情况表》 G14a_[1.L]/G14a_[13.B]×100%

指标名称	非同业单一客户贷款余额比例
监管标准	<=10%
指标定义	最大单家非同业单一客户贷款/资本净额×100%
计算公式	G14_I《大额风险暴露总体情况表》 G40《资本充足率汇总表》 G14_I_[1.1.2.A]/G40_[3.A]×100%

指标名称	非同业单一客户风险暴露比例
监管标准	<=15%
指标定义	最大单家非同业单一客户风险暴露/一级资本净额×100%
计算公式	G14_I《大额风险暴露总体情况表》 G14_I_[1.1.1.A]/G14_I_[2.A]×100%

指标名称	一组非同业关联客户的风险暴露风险暴露比例
监管标准	<=20%
指标定义	最大单家非同业集团或经济依存客户风险暴露/一级资本净额×100%
计算公式	G14_I《大额风险暴露总体情况表》 G14_I_[1.2.1.A]/G14_I_[2.A]×100%

指标名称	同业单一客户风险暴露比例
监管标准	2019年6月30日<=100%  2019年12月31日<=80%  2020年6月30日<=60% 2020年12月31日<=45% 2021年6月30日<=35% 2021年12月31日<=25%
指标定义	最大单家同业单一客户风险暴露/一级资本净额×100%
计算公式	G14_I《大额风险暴露总体情况表》 G14_I_[1.3.1.A]/G14_I_[2.A]×100%

指标名称	同业集团客户风险暴露比例
监管标准	2019年6月30日<=100%  2019年12月31日<=80%  2020年6月30日<=60% 2020年12月31日<=45% 2021年6月30日<=35% 2021年12月31日<=25%
指标定义	最大单家同业集团客户风险暴露/一级资本净额×100%
计算公式	G14_I《大额风险暴露总体情况表》 G14_I_[1.4.1.A]/G14_I_[2.A]×100%

指标名称	单一客户关联度
监管标准	<=10%
指标定义	最大一家关联方授信余额/资本净额×100%
计算公式	G15《最大十家关联方关联交易情况表》 G15_I_[1.O]/G15_I_[11.C]×100%

指标名称	集团客户关联度
监管标准	<=15%
指标定义	最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%
计算公式	G15《最大十家关联方关联交易情况表》 G15_I_[G1.O]/G15_I_[11.C]×100%

指标名称	全部关联度
监管标准	<=50%
指标定义	全部关联方授信总额／资本净额×100%
计算公式	G15《最大十家关联方关联交易情况表》 G15_II_[1.A]/G15_I_[11.C]×100%

贷款迁徙

指标名称	正常贷款迁徙率(调整后)
监管标准	无
指标定义	(年初为正常贷款,报告期内转为不良贷款的金额+年初为正常贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／(年初正常类贷款余额+年初关注类贷款余额)×100%×折年系数
计算公式	G12《贷款质量迁徙情况表》 (G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/(G12_[3.A]+G12_[4.A])×100%×折年系数

指标名称	正常类贷款迁徙率(调整后)
监管标准	无
指标定义	(年初正常类贷款向下迁徙金额+年初为正常类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／年初正常类贷款余额×100%×折年系数
计算公式	G12《贷款质量迁徙情况表》 (G12_[3.D]+G12_[3.E]+G12_[3.F]+G12_[3.G]+G12_[3.L]+G12_[3.M]+G12_[3.N])/G12_[3.A]×100%×折年系数

指标名称	关注类贷款迁徙率(调整后)
监管标准	无
指标定义	(年初关注类贷款向下迁徙金额＋年初为关注类贷款，报告期内转为不良贷款并完成不良贷款处置的金额)／年初关注类贷款余额×100%×折年系数
计算公式	G12《贷款质量迁徙情况表》 (G12_[4.E]+G12_[4.F]+G12_[4.G]+G12_[4.L]+G12_[4.M]+G12_[4.N])/G12_[4.A]×100%×折年系数

指标名称	次级类贷款迁徙率(调整后)
监管标准	无
指标定义	(年初次级类贷款向下迁徙金额＋年初为次级类贷款，报告期内转为可疑类和损失类贷款并进行处置的金额)／年初次级类贷款余额×100%×折年系数
计算公式	G12《贷款质量迁徙情况表》 (G12_[5.F]+G12_[5.G]+G12_[5.M]+12_[5.N])/G12_[5.A]×100%×折年系数

指标名称	可疑类贷款迁徙率(调整后)
监管标准	无
指标定义	(年初可疑类贷款向下迁徙金额＋年初为可疑类贷款，报告期内转为损失类贷款并进行处置的金额)／年初可疑类贷款余额×100%×折年系数
计算公式	G12《贷款质量迁徙情况表》 (G12_[6.G]+G12_[6.N])/G12_[6.A]×100%×折年系数

指标名称	批量转让收回现金率
监管标准	无
指标定义	（批量转让次级类贷款收回现金+批量转让可疑类贷款收回现金+批量转让损失类贷款收回现金）/(批量转让次级类贷款总额+批量转让可疑类贷款总额+批量转让损失类贷款总额)×100%
计算公式	G12《贷款质量迁徙情况表》 (G12_[10.2.1L]+[10.2.1M]+[10.2.1N])/(G12_[14.L]+[14.M]+14.N])×100%

盈利性

指标名称	资产利润率
监管标准	>=0.6%
指标定义	税后利润/资产平均余额×100%×折年系数
计算公式	G01《资产负债项目统计表》  G04《利润表》 (G04_[11.A]+G04_[12.A])/G01_[25.C]平均余额×100%×折年系数

指标名称	资本利润率
监管标准	>=11%
指标定义	税后利润/(所有者权益+少数股东权益)平均余额*100%×折年系数
计算公式	G01《资产负债项目统计表》  G04《利润表》 (G04_[11.A]+G04_[12.A])/(G01_[50.C]+G01_[59.C])平均余额×100%×折年系数

指标名称	风险资产利润率
监管标准	无
指标定义	税后利润/应用风险底线后的加权风险资产平均值×折年系数×100%；
计算公式	G04《利润表》 G40《资本充足率汇总表》 (G04_[11.A]+G04_[12.A])/G40_[9.A]平均余额×100%×折年系数

指标名称	净息差
监管标准	无
指标定义	利息净收入/生息资产平均余额×100%×折年系数
计算公式	G01《资产负债项目统计表》  G04《利润表》 G04_[1.A]/G01[63.C]的平均余额×100%×折年系数

指标名称	净利差
监管标准	无
指标定义	（利息收入/生息资产平均余额-利息支出/付息负债平均余额）×100％×折年系数
计算公式	G01《资产负债项目统计表》  G04《利润表》 G04_[1.1A]/G01_[63.C]的平均余额×100%×折年系数-G04_[1.2A]/G01_[64.C]的平均余额×100%×折年系数

指标名称	成本收入比率
监管标准	<=35%
指标定义	（营业支出-营业税金及附加）/营业净收入×100%
计算公式	G04《利润表》 (G04_[7.A]-G04_[7.2A])/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%

指标名称	利息收入比率
监管标准	无
指标定义	利息净收入/（利息净收入+手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑损益+其他业务收入 ）×100%
计算公式	G04《利润表》 G04_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%

指标名称	中间业务收入比率
监管标准	无
指标定义	中间业务收入/营业净收入×100%
计算公式	G04《利润表》 G04_I_[1.A]/(G04_[1.A]+G04_[2.A]+G04_[3.A]+G04_[4.A]+G04_[5.A]+G04_[6.A])×100%

流动性风险

指标名称	流动性比例
监管标准	>=25%
指标定义	流动性资产/流动性负债×100%
计算公式	G22《流动性比例监测表》 人民币流动性比例：G22_[1.10A]/G22_[2.8A]×100% 外币流动性比例：G22_[1.10B]/G22_[2.8B]×100% 本外币合计流动性比例：G22_[1.10C]/G22_[2.8C]×100%

指标名称	流动性覆盖率
监管标准	>=100%
指标定义	合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%
计算公式	G25_I《流动性覆盖率情况表》 G25_I_[Ⅱ.1.A]/G25_I_[Ⅱ.2.A]×100%

指标名称	净稳定资金比例
监管标准	>=100%
指标定义	可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%
计算公式	G25_II《净稳定资金比例情况表》 G25_II_[Ⅲ.1.J]/G25_II_[Ⅲ.2.J]×100%

指标名称	流动性匹配率
监管标准	2020年1月1日起>=100%
指标定义	加权资金来源/加权资金运用×100%
计算公式	G21《流动性期限缺口统计表》 G21_[9.B]/G21_[9.C]×100%

指标名称	优质流动性资产充足率
监管标准	>=100%
指标定义	优质流动性资产/短期现金净流出×100%
计算公式	G26《优质流动性资产充足率统计表》 G26_[Ⅱ.1.A]/(G26_[Ⅱ.2.A]-G26_[Ⅱ.3.A]）×100%

指标名称	流动性缺口率
监管标准	无
指标定义	未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产×100%
计算公式	G21《流动性期限缺口统计表》 隔夜：G21_[10.A]/(G21_[1.A]+G21_[2.A])×100% 7日：G21_[10.B]/(G21_[1.B]+G21_[2.B])×100% 30日：G21_[10.C]/(G21_[1.C]+G21_[2.C])×100% 90日：G21_[10.D]/(G21_[1.D]+G21_[2.D])×100% 1年：G21_[10.E]/(G21_[1.E]+G21_[2.E])×100%

指标名称	核心负债比例
监管标准	无
指标定义	核心负债/总负债×100%
计算公式	G21《流动性期限缺口统计表》 G21_[8.B]/G21_[8.C]×100%

指标名称	人民币超额备付金率
监管标准	无
指标定义	（在中国人民银行人民币超额准备金存款+库存人民币现金）/人民币各项存款期末余额×100%
计算公式	G01《资产负债项目统计表》 G22《流动性比例监测表》 (G22_[1.1A]+G22_[1.3A])/G01_[61.A]×100%

指标名称	存贷款比例(调整后)
监管标准	无
指标定义	各项贷款（按调整后存贷比口径计算）/各项存款（按调整后存贷比口径计算）×100%
计算公式	G01_IX《存贷款月日均情况表》 人民币口径： G01_IX[7.A]/G01_IX［5.A]×100% 外币口径： G01_IX[7.B]/G01_IX［5.B]×100% 本外币合计口径： G01_IX[7.C]/G01_IX［5.C]×100%

指标名称	月日均存贷款比例(调整后)
监管标准	无
指标定义	月日均贷款（按调整后存贷比口径计算）/月日均存款（按调整后存贷比口径计算）×100%
计算公式	G01_IX《存贷款月日均情况表》 人民币口径： G01_IX[8.A]/G01_IX［6.A]×100% 外币口径： G01_IX[8.B]/G01_IX［6.B]×100% 本外币合计口径： G01_IX[8.C]/G01_IX［6.C]×100%

指标名称	存款偏离度
监管标准	<=4%
指标定义	（月末最后一日各项存款－本月日均存款）／本月日均存款*100%
计算公式	G01_IX《存贷款月日均情况表》 (G01_IX[1.C]-G01_IX[2.C])/G01_IX[2.C]x100%

指标名称	最大十户存款比例
监管标准	无
指标定义	最大十户存款总额/各项存款×100％
计算公式	G23《最大十家存款客户情况表》 G23_[11.D]/G23_[12.B]×100％

指标名称	最大十家同业融入比例
监管标准	无
指标定义	最大十家同业融入余额(扣除结算性同业存款后的融入余额)/负债合计×100%
计算公式	G24《最大十家金融机构同业融入情况表》 G24_[11.K]/G24_[13.B]×100%

指标名称	全部同业融入占总负债比重
监管标准	<=1/3
指标定义	全部同业融入余额(扣除结算性同业存款后的融入余额)/负债合计×100%
计算公式	G24《最大十家金融机构同业融入情况表》 G24_[12.K]/G24_[13.B]×100%

市场风险

指标名称	累计外汇敞口头寸比例
监管标准	<=20%
指标定义	累计外汇敞口头寸/资本净额×100%
计算公式	G32《外汇风险敞口情况表》 G40《资本充足率汇总表》 境内汇总口径： G32_[12.F]/G40_[3.A]（法人）×100% 法人汇总口径： G32_[12.J]/G40_[3.A]×100% 合并报表口径： G32_[12.J]/G40_[3.A]×100%

指标名称	美元敞口头寸比例
监管标准	无
指标定义	美元敞口头寸/资本净额×100％
计算公式	G32《外汇风险敞口情况表》 G40《资本充足率汇总表》 境内汇总口径： G32_[1.F]/G40_[3.A]（法人）×100% 法人汇总口径： G32_[1.J]/G40_[3.A]×100% 合并报表口径： G32_[1.J]/G40_[3.A]×100%

以下两场精品课程为金融监管研究院院长 孙海波设计并亲自参与讲课：