某商场2018年账务资料显示:销售收入2000万元;销售成本1300万元;缴纳非增值税销售税金及附加20万元;增值税支出60万元;销售费用385万元。全部为广告费和业务宣传费;管理费用240万元;其中业务招待费12.5万元;财务费用30万元;营业外收入40万元;营业外支出25万元,其中通过公益性社会团体向贫困山区捐赠4万元、支付税收滞纳金3万元;在成本费用中列支的实发工资150万元;拨付工会经费2.5万元,发生职工福利费用15.5万元,发生职工教育经费3.8万元。企业使用的所得税税率为25%计算该企业2018年应缴纳的企业所得税。 |
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