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一、客户准入 在客户准入环节，我行首先调查客户基本情况。 1.企业注册地（是否异地企业、注册地是否为特殊经济区）、注册年限（是否新设立或近期转型从事转口贸易）、经营范围（是否含转口贸易，合同标的物是否为主营业务）、同业业务情况（是否在其他银行办理过业务）等。 办理融资的转口贸易客户，还应有1年（含）以上的转口贸易经营历史记录，主营产品、交易对手稳定、明确；近1年内未被外汇局或其他监管部门列入负面监管对象。 我行要求该企业货物贸易外汇管理分类等级应为A类。 2.企业的交易对手：审核买卖双方是否为同一公司或关联公司。 3.财务状况：审核企业是否存在转口贸易规模与注册资金严重偏离、收支时间间隔较长、贸易融资期限较长、利润较高或负利润、短期内规模增长较快、频繁进行转口贸易融资或贷款规模较大、资本金到资与离岸转手买卖业务支付时间间隔较短、金额基本一致等情况。 4. 市场情况：交易是否为高风险国家交易、是否为深港一日游交易。 二、业务审核 在对企业自身及其上下游业务情况详细调查后，符合准入条件的，会进入业务审核环节。 1. 购付汇 在购付汇环节，我行严格客户提供贸易真实性的审核材料。主要包括以下方面： （1）汇款方式下审核材料包括但不限于《境外汇款申请书》、同一货物项下购销合同、发票、运输单据、对应收汇业务的《涉外收入申报单》（先收后支）、全套正本海运提单原件（提单转卖方式时提供）或仓单正本原件（仓单转卖方式时提供）。 （2）信用证付汇项下材料包括但不限于《对外付款/承兑通知书》、寄单面函、信用证项下单证（包含合同、发票、运输单据、提单仓单等货权凭证）。 2. 收汇及资金结汇/划转 在本阶段企业资金应先进入待核查账户，转出结汇或划转时，应审核其结汇或划转指令是否正常；对应付汇业务的支出申报单证（先支后收）、同一货物项下购销合同、发票、运输单据、全套正本海运提单原件（提单转卖方式时提供）、境内仓单正本原件和海关签发的进境备案清单原件（境内仓单转卖方式时提供）或境外仓单正本原件（境外仓单转卖方式时提供）。 3.合同审核 （1）检查合同是否存在着条款过于简单化的现象、与实际经济背景相冲突的情况，如合同规定的成交价格和公开市场上公允成交价格存在显著偏差等。 （2）检查上下游贸易合同是否存在着自相矛盾的情况，如货物数量规定不一致、运输路线无法衔接等、合同双方的签字笔迹是否存在问题等情况，商品名称、数量是否一致，相应出口商、进口商是否为离岸转手买卖中转商，出口金额是否大于进口金额等。 （3）若对应进出口合同发票有异常情况的，如进出合同内容非常简单、格式基本一致、交易各方地址相近、货物在同一港口往返进出等，是否进一步提供能证明交易真实合理的材料。 4.物权凭证审核 （1） 审核物权凭证签发方信息。是否存在提单签发方知名度低、无官方网站、无法查询物流信息的情况。 （2） 审核物权凭证物流信息。是否存在涉及港口、承运工具、承运日期等与贸易规律严重背离的情况，是否运用各大船运公司网站、仓储机构等渠道，核查提单、仓单等单据的真实性，确保交易的真实性、合规性和合理性，并留存查询结果备查。 （3） 审核物权凭证货物描述信息。是否存在提单、仓单载明的货物重量与船只、仓库的容量明显不符，货物数量级别、单位不符合实际的情况。 （4） 是否存在使用克隆高仿提单的情况，即保留提单号、船名船次、起运港、到港港、集装箱编号等物流信息，变造实际发货人、收货人及货物信息等关键要素。 （5） 是否存在仓单买卖闭环运作或境外仓单、与仓单对应货物长期滞留仓库内。 （6） 审核提单背书是否连续(非指定性抬头提单除外)，记名提单不可以转让。 |
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