季报过后 很多企业为了缴纳税款的事情,一个头两个大。实际费用已付,苦于没有正式发票无法入账,只能缴税,还存在金额挂账无法冲抵的问题。 类似情况发生的太多,为了能够及时稳妥地达到少缴税的目的,很多企业开始通过税收筹划来预先防范这些问题,达到一个合理缴税又不会负担太高的的平衡点。 01税收筹划所解决的问题 1. 企业开票量大,成本低利润高,导致税负压力过大; 2. 账面存在暂估并且回票困难; 3. 企业公户资金流通不畅、不能达到合理化; 4. 个别企业因行业特点需要返点佣金无法提供发票冲抵; 5. 个人收入过高,个税承担压力大等情况。 02税收筹划的5种实用方法解析 下面总结了几项可平衡方案,希望能帮助各位老板合理地经营日常业务。 1.自然人代开:以个人名义在税务局代开,优势是核定税率,税费可协商双方按比例承担,或者单方承担;发票真实有效,能提供完税证明,适用群体广泛。此项劣势在于,不建议长期代开,票面金额过大等情况。 2.有限公司:可根据税收洼地地区特性注册,享受税收返还的优惠政策。简单点解释就是,根据当地地区税收总额上缴之后,地方留存的部分,按照比例返还给企业。具体返还比例会根据地区、行业、企业性质等返还50%-90%不等。 此项适用于开票量大、并且自身有一定比例成本票的,税负较高,以利润为基数计提企业所得税的群体。 3.个人独资:个人独资企业相较于有限公司来说,好处就在于企业利润是前期核定好的,基本上是企业收入的10%;此项适用于自身利润点高于10%的企业。综合税负在4.65%,与企业税务差20.35%左右。 4.个体工商户:个体工商户与个人独资企业的区别在于,一个是核定利润,一个是核定税率。个体的税率认定收入的1‰~3‰,综合税负在3.77%左右。此项适用于高收入、独自提供服务无法提供发票等群体。 5.还有一项就是灵活用工:指的是企业人员工资过大,残保金、社保等支出多想要降低成本的,建议采用,通过人力资源公司上社保申报工资,并以人力资源开具成本票的形式冲抵。此项适用企业存在长期雇佣自由职业者,个人税负高,不愿缴纳社保等原因的群体。 中财企航专家提示:以上情况是在税收法规的范围内,合理合法的税收筹划的5种实用方法解析。各位老板在实际操作中切忌违规操作,避免造成不必要的损失。 |
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