  上周我们刊发了《非常重要！关于纳税申报渠道调整的通告》，告诉大家2019年8月1日起部分纳税申报渠道将作调整。 通告发出后，不少小伙伴给我们留言↓↓↓ 您的心声小编听到啦！趁周末小编挑灯夜战，给大家整理出了相关内容，从今天起，陆续为大家发布—— ☑一般纳税人申报增值税与企业所得税 ◻小规模纳税人申报增值税及其他 ◻定期定额个体户申报及其他综合申报 ◻消费税申报及其他 ◻纳税人申报及缴款信息查询 等具体操作，快一起来看看吧~ 今天来学：一般纳税人申报增值税与企业所得税。 壹 一般纳税人增值税及附加税费申报  增值税一般纳税人和超标准小规模纳税人逾期未认定一般纳税人可通过该模块完成增值税一般纳税人申报。增值税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-【一般纳税人增值税申报】如图所示：   点击“关闭”进入申报页面。 2、进行申报 （1）报表清单页面  进入页面，出现以下报表清单页面，申报表清单会列出纳税人可填报的报表，其中“选填”报表根据纳税人的实际情况进行填写。 报表的底色代表报表的填写状态，白色说明此报表还未填写，可进行填写；蓝色说明此报表已保存，可进行修改或重填；橙色说明此报表的数据发生了变化，需要重新保存。 点击填表说明，跳出填报说明页面，  （2）具体表单填写页面 点击操作下“填写”，进入具体表单填写。  当所需报表填写完成后，可提交申报。 点击“确定”后，系统自动跳转到附加税申报界面。  小提示 当增值税申报税额为零时，点击“申报”后弹出相关提示信息，系统将自动零申报附加税，等待时间结束后系统自动跳转至申报结果查询界面。 3、附加税费申报 点击“确定”后进入附加税申报界面，当所需报表填写完成后，可提交申报。点击“申报”后，系统自动跳转到申报等待界面。  注意事项 1、同属期、同税款属性不允许重复申报，若申报人有异议，可以进行申报更正或作废，申报更正只能更正当期的申报；在未扣款情况下，可以进行申报作废，重新申报 2、首次享受减免税申报的纳税人需先到主管税务机关或电子税务局做减免税备案。 贰 增值税预缴申报  纳税人有下列情形之一的，应使用本功能进行预缴申报： 1．纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。 2．纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。 3．纳税人提供建筑服务取得预收款。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-【增值税预缴申报】。 2、进行申报 （1）选择是否适用一般计税方式 （2）填写申报表。 点击“申报”后，系统自动跳转到附加税申报界面。 叁 一般纳税人一表集成 一般纳税人一表集成功能按照发票信息对进项税额、销项税额数据进行自动归类，能够快速准确的自动生成报表。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-【一般纳税人一表集成】。 2、进行报表填写 点击“销项明细填写”弹出界面，如图所示： 点击“未开具发票”弹出【录入未开具发票】界面 点击“进项明细查询”弹出【进项发票明细查询】界面 填写完成后，点击“生成申报表”界面跳转 3、进行申报 点击“确定”后，系统自动跳转到附加税申报界面，按照要求填写提交即可。 肆 居民企业（查账征收）企业所得税月（季） 度申报 查账征收的居民企业纳税人可通过该模块完成企业所得税（月）季度预缴纳税申报。企业所得税月（季）度预缴申报纳税期限为月份或者季度终了之日起的15日内。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税月（季） 度申报】。 2、进行申报 （1）填写申报表。纳税人可填写的报表包括：《A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》、《A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表（附表一）》、《A201020 固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表（附表二）》、《A201030减免所得税优惠明细表（附表三）》、《居民企业参股外国企业信息报告表》。纳税人需根据实际情况进行填写。 纳税人可在上方进行报表切换。 表中白色背景的为纳税人可以手工填写的，灰色背景的，为系统自动计算或自动带出的。纳税人填写完所有报表，点击“保存”， 系统会对纳税人填写的内容进行校验，若纳税人填写的与系统判断的不符，则系统会提示纳税人进行修改。纳税人需根据提示修改后再提交申报。 当所需报表填写完成后，可提交申报。 点击“申报”后，系统自动跳转到申报等待界面。 注意事项 1、同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可进行申报作废，再进行申报； 2、如果查找不到该报表，可能未进行税种登记，需先到窗口进行税（费）种认定； 3、首次享受减免税申报的纳税人需先到窗口做减免税备案或审批。符合条件的小型微利企业享受企业所得税优惠无需减免备案，由纳税人在纳税申报时直接享受； 4、根据纳税人在税务机关核定的行业、税种不同，系统会相应显示允许纳税人填报的纳税申报表及附表； 伍 财务报告报送与信息采集 纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务机关报送财务会计报告。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】-【财务报告报送与信息采集（企业会计准则）】。 2、进行申报 （1）填写报表 a) 界面自动带出纳税人识别号和名称。 b) 白色框为不可编辑框。 c) 申报表分为“资产负债表”“ 利润表” “现金流量表”三个部分。 d) 点击【暂存】，可暂存当前的表格。 e) 点击【取消】可以清除报表数据。 f) 点击【申报】，可发送报表数据 A、 填写【资产负债表】。 手动填写期末余额、年初余额。 B、 填写【利润表】。 手动填写本年累计金额、本月金额。 C、 填写【现金流量表】。 手动填写本年累计金额和本月金额。 当所需报表填写完成后，可提交申报。 点击“申报”后，系统自动跳转到申报等待界面。 四川税务 微信号：sichuanshuiwu 普及税费知识 宣传税费政策，实现征纳互动 |
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