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01 什么情况下需要做出口无相关电子信息申报？ 出口企业2018年度出口的货物，应于2019年4月18日前办理出口退(免)税申报。退税相关单据没有电子信息无法申报的，需要在2019年4月18日前做“出口无相关电子信息申报”，做完后就不再受退税最晚截止期限的限制，什么时候有信息什么时候申报。 02 外贸企业出口无相关电子信息申报涉及哪些单据？ 1、出口报关单 2、代理出口货物证明 3、委托出口货物证明 4、购货增值税专用发票 5、海关进口增值税专用缴款书 6、消费税专用缴款书 7、海关进口消费税专用缴款书 没有电子信息或电子信息比对不符的单据才能做出口无相关电子信息申报，如有信息不能做出口无相关电子信息申报。如果未取得单据但符合出口延期申报的情形可以做“延期申报“！ 03 无相关电子信息申报注意事项 1、无相关电子信息申报设置了“关联号”，后期如有信息申报退税也需要使用无相关电子信息申报时设置的关联号，该关联号与企业已申报退税的关联号不能重复。 2、企业录入无相关电子信息申报的数据要确保百分之百准确，没有电子信息的数据税务审核端无法比对准确性。后期有信息申报退税录入的单据信息会和之前无相关电子信息申报的信息相比对，如无电子信息录入错误，后期无法申报退税。 3、如缺失出口报关单或代理出口货物证明信息的，无论对应的进货凭证是否有信息，需填列对应的全部进货凭证号码；如缺失进货凭证信息的，需填列对应的全部出口报关单或代理出口货物证明号码。 04 无相关相关电子信息录入途径 1、出口退税申报系统单机版 2、出口退税申报系统网页版 3、单一窗口出口退税（开通地区可使用） 下文以龙图单击版出口退税申报系统为例，讲解如何申报，网页版和单一窗口出口退税填报内容是一致的，不在过多赘述！ 淡然外贸有限公司2018年10月份出口货物一批，报关单出口日期为：2018年10月20日（报关单号：422020180000000000001），取得购货发票已认证（发票开具日期为：2018年10月5日、发票代码： 3700133170、发票号码：00000020），2019年1月份申报退税时，自检发现发票提示在总局信息中不存在，2019年1月份进行了信息查询，2019年4月份申报期发现还无电子信息，及时进行了无电子信息申报，操作如下：打开出口退税申报系统-申报系统操作向导-其他申报向导-其他申报数据采集-出口无电子信息申报录入-数据生成-打印，如下图： 一、出口无电子申报信息录入 （点开看大图） 录入规则： ①所属期：外贸企业建议填写“201812”，部分税务机关要求填写“201904”，具体以主管税务机关的要求为准！ ②申报批次：同一申报年月的数据，可分不同申报批次，建议用一个批次申报； ③序号：4位流水号，如0001、0002。。。如数据较多，录入时可以都录入0001，录入完后点上方的序号重排，自动排序； ④关联号：外贸企业备案无电子信息的，需按退税规则将同一关联号项下的进货、出口相关信息全部备案（同一关联号中备案的相关信息，必须有一个凭证无信息的），无电子信息申报的关联号不得与已申报过的关联号重复。 ⑤出口报关单号：属于向海关自营报关出口的必须填列报关号码，属非报关出口的不需填，报关单号为18位报关单+0+两位项号； ⑥代理证明号：代理出口货物证明号码，属于向代理出口的必须填列代理出口货物证明号码，属非报关出口的不需填，代理证明号为总代理证明+2位项号； ⑦委托出口证明号：属于委托出口货物证明无信息，无法办理代理出口货物证明的，填写委托出口货物证明号码，属非报关出口的不需填； ⑧无电子信息：是否无“出口报关单”或“代理出口货物证明电子信息”。按实际情况填写“是”或“否”； ⑨进货凭证号：填写出口报关单或代理出口货物证明对应的进货凭证号码。非报关单出口的，填写缺失信息的进货凭证号码，实行免抵退税办法的，不需要填； ⑩出口（开具）日期：属于向海关报关出口的货物填写出口报关单上注明的出口日期；属于非报关出口的，填列进货凭证的开票日期； 二、生成无电子信息申报数据 （点开看大图） 三、打印信息及其他申报报表 四、出口退税综合服务平台上传资料自检，若通过自检，在当前页面确认申报。若有疑点，根据提示修改数据后，重新上传自检。 （点开看大图） 五、确认申报后到“无电子信息备案数据申报”-“已受理申报数据”页面，查询反馈信息。 （点开看大图） 相关链接：2018年度出口业务办理期限的提醒 实操中遇到其他问题欢迎文章下方留言！ |
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