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退货是企业往来中经常发生的问题，发生退货后，发票应该怎么处理呢，且听我细细道来： 纳税人开具增值税专用发票，发生退货时： 01 购买方取得专用发票已用于申报抵扣 处理方式：购买方可在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 02 购买方取得专用发票未用于申报抵扣， 但发票联或抵扣联无法退回 处理方式：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 03 销售方开具专用发票尚未交付购买方 或者购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回 处理方式：销售方填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 政策依据：《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号) 没看明白的别着急，公司已销售货物发生退货，开具了16%税率的红字发票，申报表该咋填呢？送一个超细致的视频辅导给你~ 来源：国家税务总局，中税答疑新媒体智库 |
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