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尽调报告撰写思路和内容框架 一、前言 在前一篇《如何进行尽职调查》中写了一些关于尽职调查的内容，接下来需要将尽职调查中所得到的信息进行整理、分析、汇总，形成尽职调查报告。因此，如何写尽职调查报告，将会是绕不开的问题。故而本文将从撰写总体思路、格式、内容框架三个方面去尝试性的解决这一问题。主要目的在于：重新梳理自身思路并做复盘，并形成系统性的思考，如能对其他人有借鉴意义则更好。 需要说明：内容均为当前经验和认知，如有不严谨、理解不到位之处，欢迎留言指正。 二、尽调报告撰写总体思路 按照基本的划分，可以把尽调报告的内容分为业务、财务、法律等方面，由小组成员分别负责相应板块的内容撰写工作，而后由一人负责报告的整合、调整工作。 内容上，在公司现有模板（范本）或网上的模板（范本）上进行结构调整，使其尽可能符合项目情形，但模板不能解决所有问题，仍然需要在撰写过程中根据尽调的情况进行结构调整、内容填充，直到能清晰的写明本次的调查所得，当然模板（范本）里面有很多可以直接套用的内容，能够省不少事。 格式上，落笔前统一，包括：文件命名、字体大小、样式、行间距、缩进、序号规则等，可以单独制作文档进行说明，涉及文档批注或突出显示的，应当要求标明人简明扼要的说明批注的事项。 笔风上，尽可能用通俗易懂、简洁准确、层次分明的描述方式，由于每个人的笔风会存在较大差异，因此需要在落笔前统一、在报告整合过程中调整，尽可能缩小报告的表述差异。笔风的提高，主要依靠多看、多写。 时间安排上，依据团队节奏而定，可以边读边写；也可以白天看、聊，晚上写，比较灵活。 报告整合、调整上，做好把关，对每天新增的或调整的内容做到心里有数，读不明白或仍然觉得需要不够明晰的地方及时补充内容，同时与领导或投委会成员及时沟通，一方面了解他们有哪些具体的要求，另一方面反馈工作进度和工作成效。 报告复核上，组织小组成员核对错别字、格式、逻辑、表述、潜在的错误意见等，这是一件很仔细、花时间的活。可以用投影仪展示出来，小组成员一起看一起讨论；也可以将报告打印出来，让每个小组成员轮流看、交叉看。 三、尽调报告撰写格式 说明：本格式主要来源于个人习惯和偏好，仅供参考，以此内容为基础可制作相关格式模板，便于高效排版。 页眉与页脚：页眉放置“页眉横线”及“公司名称/LOGO”，美观为宜；页脚放置页码，以“第1页 共X页”或“-1-”的样式为宜。 封面：页面中心稍偏上位置放置“XX公司截止XX时间的尽职调查报告”，文字居中，内容过长可分段，二号，加粗，行间距1倍，文字用隶书，数字用Times New Roman；页面底部稍偏上位置放置“公司名称”，换行后放置“时间或地点”，二号，加粗，行间距1倍，文字用隶书，数字用Times New Roman。 目录：仅保留一级与二级标题作为目录；“目录”二字段前、段后间距均设置1行，“目”与“录”之间空一个字符，黑体，加粗，小二；一级标题，黑体，加粗，小三；二级标题，黑体，不加粗，小三。 序号及标题：一、（一）、1、（1）、①分别对应一至五级标题；一级标题，黑体，加粗，小二，左对齐；二级标题，黑体，加粗，小三，左对齐；三级标题，黑体，加粗，小四，缩进两字符，四级标题，宋体，加粗，小四，缩进两字符；五级标题，宋体，小四，缩进两字符。 正文：小四，首行缩进两字符，两端对齐，行间距固定值28磅或1.5倍行间距，可设置段前0.5倍，文字用宋体，数字用Times New Roman。 图与表：图的说明文字放置于图的下方，居中，小四，文字用宋体，数字用Times New Roman，命名方法使用“X-X 名称”，如：在第四个一级标题下使用的第三张图片，则命名为“4-3 名称”；表的说明文字放置于表的上方，命名方法、格式与图类似。 批注和标记：应当包含批注人姓名、批注内容等信息，便于其他人浏览和交流。 附件与附图：放置于最后，与前文保持统一格式即可，美观为宜。 报告的命名：可以采用“XX公司尽职调查报告20190904(WZH.3)”，表示这是2019年9月4日WZH本人写的第三份尽职调查报告版本。 四、尽调报告撰写内容框架 尽调报告的内容框架是整个报告的骨干，骨干大体确定了，作为血肉的内容才有地方安放，不似无根之萍，因此需要尽可能想好。一方面可以在相似企业的尽调报告上修改；另一方面可以与小组成员讨论，互相出谋划策，尽可能避免后续大幅度改动的情形出现。沿着之前提到的思路，将内容框架分业务、财务、法律三方面分别进行阐述，一般业务部分由投资机构主要负责，财务和法律由聘请的中介机构主要负责，内容框架供参考。 特别说明：头条号不支持表格形式，故采用截图展示。 （一）业务部分内容框架 （二）财务部分内容框架 （三）法律部分内容框架 五、结语 尽调报告作为股权投资过程中重要文件之一，会对格式、行文等方面有一定要求，因此花费的时间和精力也会不少，想要写好更是需要投入，特别是在具体内容的填充上需要多阅读类似报告或招股书才能有更好的表达方法和感觉，故而需要在日常工作中积累相关素材，以供后续阅读、使用。当然，写好的基础是把尽职调查做好，而这又是相对有挑战的一件事，因而也需要花精力去思考践行，从而不断提高工作效率和水平。 关于尽调报告的内容暂时告一段落，接下来将对投资谈判、投资建议书、投委会决策等内容进行探讨。 （未完待续……MrWu的学习笔记；MrWuLearningNotes） |
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