米印盒子 2019-08-27 17:46:29 一、功能介绍 当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时,若对应的该张发票已抄税,则不能作废,必须利用该功能来开具负数发票进行冲销。红字发票开具分为两种方式:直接开具和信息表导入开具。 二、信息表申请流程 根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况,其处理流程不同,具体如下。 1、购买方申请 当出现以下情况时,应由购买方申请开具红字发票信息表: (1) 购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣,之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出; (2) 购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时: ① 专用发票抵扣联、发票联均无法认证; ② 专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符; ③ 专用发票认证结果为专用发票代码、号码不符; ④ 所购货物不属于增值税扣税项目范围。 具体流程如下: 2、销售方申请 由销售方申请开具红字专用发票,根据实际情况选择理由后,按照以下流程操作: 三、红字信息表审核下载 信息表申请完过一段时间后,即可到这里下载。 四、负数发票的开具方法 说明: 1 、对带有折扣的蓝字发票开具相应红字发票时,若数据库中有蓝字发票信息,则系统会自动调出票面信息并将折扣分摊反映在对应的商品行中。 2 、 销项负数发票不允许附带销货清单,也不能再添加折扣。 3 、库中有对应的蓝字发票时,红字发票的合计金额、税额不能大于原蓝字发票;库中没有对应原蓝字发票的时,合计金额绝对值不大于单张开票限额。 4 、一张正数发票可以分多次红冲,但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。 5 、填开作废发票、空白作废发票、负数发票不能开具负数。 |
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