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企业股东分红要缴纳20%的个税,如何节税?

 雨送黄昏xzj 2019-10-13

避税,是一个古老但常新的话题,自从政府征税以来;如同爱情,自从女娲造人以来。

对股东分红进行避税或节税,自从个人所得税法颁布以来,是股东、财税人等常叨叨的话题。个人所得税法规定,股东从企业获得的股息、利息、红利按20%的税率进行个税的缴纳,意味着股东从企业获得分红100万,要缴纳20万的个人所得税,还是很肉疼的,呵呵。

有时候我想,如果不是分红,而是偶然所得呢?

要知道,这两种收入的个税税率是一样的,都是20%。如果是偶然所得获得了100万,比如中奖100万,去交20万的个税的时候,一定开心的去的,或者是含笑(注意,不是含笑九泉的含笑)去的。

但无论怎么去,估计一定不是那种肉疼的感觉。因为,这个偶然所得,你不费什么力气,或者费的力气远远低于所得,比如2元彩票,中奖100万。而股东的分红,是股东付出了较高的成本或心血才有可能获得的。这种辛苦来的,要想到手,还要再付出1/5,能不肉疼吗。

这种肉疼,让股东不由得不去减轻或减少这种疼痛。所以节税的话题来了。那么怎么节税呢?

如果处在上市公司、国有混合所有制企业(有自然人股东存在)、非常正规纳税的公司(模糊说,可能不准确)以及分红金额巨大的企业,在这样的企业,分红节税的事情就别想了,或者只能是想想。

可能的节税,存在于中小公司,尤其是中小有限责任公司。简单说几点吧:

1、费用化:至于怎么费用化,采取哪种形式或哪几种形式的结合,股东自己也能参透,悟空问答里有诸多提及。

2、变更收入项目,降低个税税率:比如当工资发放,到14.4万税率就20%了,操作空间有限。

3、找税收优惠地:这个全国地方不少,但操作也有点麻烦。

4、若无税优地,和当地政府谈:有这个可能。

5、长期持有:上市公司的股票分红,根据投资者持有的时间不同,有税率上优惠。股东持有股票的时间超过一年的,现金分红免征个人所得税;持有时间一个月以上,不超过一年的,减半征收,即按照应纳税额的10%征收个人所得税;持股时间一个月以内的,全额缴税,即按照应纳税额的20%征收个人所得税。

6、个人成立个人独资企业或有限公司:有减少或延缓作用。

股东分红节税是一个综合和不简单的事情,需要充分的策划和综合考量。如果事倍功半,还是正常纳税吧。

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