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摘要 近几年来，作为世界金融领域的重大课题之一，小额贷款已经得到了越来越多的国家与银行的认知与认可。在这种背景下，本文认为小额贷款的业务模式不完善、低利率与高税率并存、运作机制不完善、违约情况普遍以及贷款环境的风险巨大。为此，相应的解决措施有改善业务模式，放宽贷款对象，拓展贷款用途、合理确定贷款利率与期限、简化手续，改进服务方式、.建立健全农业保险体系，基于价格非预期的变动导致收益变动而产生的风险，是小额信贷双方最为关注的风险，借鉴其它行业规避风险的做法，利用各种金融衍生工具和手段来实现农户和机构积极应对风险。金融衍生工具降低损失，建立信用机制以及分散贷款环境的风险失无法预计、无法规避、难以统计，体现小额信贷所面临的风险；在资金借于农户从事农业生产之后，如果自然环境不配合，等同于小额信贷机构受到自然环境的影响。 关键词：小额贷款；机制；模式；信用 一、引言近几年来，作为世界金融领域的重大课题之一，小额贷款已经得到了越来越多的国家与银行的认知与认可。国内外的许多金融机构对小额贷款的快速发展都进行了大量研究与探索。小额贷款也是我国银行业，尤其是中小银行未来可持续发展的重要课题之一。我国开展小额贷款业务的时间较晚，虽然开展得有声有色，但是关于该业务目前存在的典型问题以及相应的解决措施方面的文献较少。在未来相当长的一段时间内，我国小额贷款的市场需求仍将非常旺盛，明确小额贷款的现状与问题是实现可持续发展的有力保障。 小额信贷作为一种非正规金融活动，二十世纪七十年代在孟加拉得到广泛推广，得到了显著的成功和发展。二十世纪九十年代中国政府开始借鉴引入，开展以农村信用社为代表的小额贷款实践，促进农村金融机构通过发放无担保的小额贷款满足小工商企业和农户的融资需求。作为扶贫支农模式，1992年国内非政府组织和国际援助机构把小额贷款GB模式引入中国，成立“中国扶贫经济合作社”，开始了小额贷款扶贫的尝试。 小额贷款包括两种相类似但存在细微区别的业务:微小贷款与小额贷款，为方便表达，通用“小额贷款”来概括。实际工作中一般将人民币1000元至10万元范围内的贷款称为“微小贷款”，10-50万元的称其为“小额贷款。“微小贷款”是针对个人或家庭为单位的经营类贷款，这类贷款占小额贷款业务的绝大部分，其客户基本都是各类个体工商户，并且以小贸易、小型服务生意为主，但也有部分家庭作坊式的小生产。 小额贷款可以理解为专向低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动。商业银行、信用社以及专业扶贫基金会、小额贷款公司均可以提供。在本文中，农户小额贷款的含义是指中国农业银行按照普惠制、广覆盖、商业化的要求，对农户家庭内单个成员发放的小额自然人贷款。其特征是，服务农户这个特殊群体，无须抵押担保，金额较小，周转使用方便快捷，其基本流程为： 图1 小额贷款的业务流程 二、小额贷款当前存在的典型问题（一）业务模式不完善 小额贷款在一定程度上缓解了我国中小企业融资难的问题，在其中起到了比较积极的推动作用。小额贷款的资金来源主要有三个：向股东缴纳的资本金、社会各界的捐赠资金，以及来自不超过两个银行金融机构的融入资金。由于小额贷款资金不能够吸收存款，因此后续资金无法得到补充，其融资渠道也受到众多限制，显然，在发放完资本金之后，后续资金的不充足是小额贷款发展过程中的最大问题。比如部分小额贷款股份有限公司，在成立不到3个月的时间内便将2个亿的资本金全部贷完。如果仅靠现有资本金运作，那么需要等待贷款到期，将其回收后再贷出去，这可能带来严重缺乏资本的情况，而这种问题屡见不鲜。与此同时，小额贷款机构还面临着资金风险较大，资金回收可靠性较低，这大大制约了小额贷款与中小企业的长足发展。 （二）低利率与高税率并存 我国中小企业经营的项目都比较单一，同时利润水平也较低，但与之形成鲜明对比的是，小额贷款的利率偏高。如果降低小额贷款的利率，那么贷款方赔钱；但如果提高贷款利率，那么中小企业的借款者赔钱，二者之间利率关系的矛盾较难解决。在这种情形下，我国中央政府与地方政府需要采取税负减免的优惠政策，借此大力支持小额贷款机构，然而，我国部分地方政府非但没有这样做，反而还对小额贷款机构超过一定利率的收益部分进行征税。这里以浙江为例，地方政府规定对小额贷款机构利润超过3％的部分额外征税，这大大阻碍了小额贷款机构发展的积极性，严重影响了当地经济的发展。 （三）运作机制不完善 小额贷款业务对发起人自身的资源、管理、风险控制能力以及合规经营理念都有一定的要求，该业务必须由法人发起，并且发起人不能独资经营，同时还要求作为发起人的企业法人必须在一定时期内的经营业绩良好，没有出现不良信用记录。这种政策规定严重制约了小额贷款业务的发展。与此同时，国家金融管理部门与地方政府规定小额贷款业务的主要发起人股权3在年内不得转让与质押，其他股东一年内不得转让与质押，同时也不存在股东退出机制。在当前不景气的经济形势下，控制风险的难度较大，很难保证部分股东对小额贷款经营业务的风险存在顾虑。从这个意义上说，制定合理有效的退出机制是小额贷款业务未来可持续发展的需要。 在机构经营管理风险方面，管理风险也可以称为小额信贷机构经营风险，是信贷机构在经营管理上执行偏差引发的风险，通过工作人员的服务水平体现。小额信贷是一项技术要求高，服务到位的工作，在信贷前、信贷中、信贷后分别发挥相关配合作用，评估项目风险，积极加收贷款，收集信用记录等，要求员工具有良好的工作能力和工作态度。在小额信贷审批前，需要选择贷款人并评估项目的可行性，在信息不对称的情况下，需要走访询问，耗费大量的体力、脑力劳动，工作的最终承担者为基层信贷员。如果在信贷员管理上出现问题，将影响信贷员工作积极性，出现走访不认真，应付工作的事件，资金供给了不具备经营和偿还贷款能力的农户，将影响资金的使用效率，增加小额信贷的经营风险。 （四）违约情况普遍 小额信贷信用风险体现在贷款人到期出现还本付息违约，无论这种违约是出于还款意愿不强或者丧失还款能力，都会对金融机构的经营发展产生恶性影响。还款意愿不强源于农户缺乏正规的教育，天然缺少合同法律观念，信用记录不全，违约成本较低变相激励违约行为。从小额信贷制度来讲，小额信贷不要求提供任何资产抵押，缺少担保手段，容易产生信用不对称下的道德风险。约束条件不足，投机行为盛行，原本用于农业等生产活动的资金用于赌博、消费，产生不可预料的损失；农村人口众多，结构不合理，年轻劳动力外出打工，老弱病残留守农村，申请的小额贷款一方面难以发挥资金效用，另一方面容易出现借款人流动增加收回成本，推高了小额信贷的信用风险。 （五）贷款环境的风险巨大 系统风险指的是由于外界整体环境的变化导致收益不确定性增加，在农业生产、销售环节发生的不可预测的风险，主要是自然环境和市场环境变化带来的系统风险。农业生产具有成本高、周期长、收益低、风险大的特点，易于受到自然气候变化影响。在农户兢兢业业的情况下，由于雪灾、干旱的影响，农业生产会遭到致命的损失，损失无法预计、无法规避、难以统计，体现小额信贷所面临的风险；在资金借于农户从事农业生产之后，如果自然环境不配合，等同于小额信贷机构受到自然环境的影响，打击了信贷机构心理预期，降低借贷的可能性。从机构信贷对象分析，农户贫困的地理、自然环境原因是相似的，而联贷难以化解自然环境、市场环境引起的系统风险，为具有同质风险的客户服务，加剧了风险发生的概率，提高了小额信贷风险可能。 三、小额贷款未来需要采取的措施（一）改善业务模式，放宽贷款对象，拓展贷款用途 逐步消除小额贷款业务模式的局限性，有借有贷。通过经营模式的创新来保证小额贷款业务能够持续进行。同时，在推进小额贷款时，需要进一步积极拓宽投放的宽度，在支持小型企业与个体工商户贷款的同时还需要将贷款对象拓展到一些运输户、小作坊以及农耕户等。在支持农村农民农业贷款的同时还要积极引导农民合理有效发挥贷款的作用，拓展小额贷款的用途，帮助农民解决一些日常消费需求。 （二）合理确定贷款利率与期限 在充分考虑小额贷款者的实际需要等客观条件的情况下可视实际情况延长贷款期限，可由借贷双方协商确定。综合考虑借款人的信用等级，风险水平，资金回报及管理成本等因素下，贷款机构可在法规和政策允许范围内，根据贷款利率授权，在利率浮动区间自主确定贷款利率。 通过利率市场化来覆盖经营成本。市场化小额贷款利率，要求政府允许农信社根据成本、风险情况合理厘定利率水平，使利息收入完全覆盖呆账、坏账损失和运营成本，在利率市场化的过程中，政府可以通过贴息的方式逐步过渡，减轻农户的利息负担。格莱珉银行和印尼人民银行的经验也表明，小额贷款利率高于普通贷款利率，贫困农户对高利率水平也具备承担能力，现有利率存在较大上升空间。实践中一方面根据地区差异、风险水平差异以及项目投资回报率差异实行差别利率政策；另一方面要避免高利贷现象的出现，在限额宽松的利率上限范围内，参照市场利率进行管制，逐步减少对市场的干预。 （三）简化手续，改进服务方式 在坚持便民，利民的原则下，可适度增加小额贷款柜台，缩短贷款审查时间，开辟农村小额贷款的绿色通道，借此方便小额贷款者快速申请贷款。同时，还可以根据农村季节的收成情况，按照不同的季节，等额或者不等额灵活还款方式。对于那些交通不方便的小额贷款者，可以上门服务，定期公布授信与履约还款情况。同时，制定合理实际的小额贷款退出机制，借此解决小额贷款发起人的后顾之忧。 （四）建立信用机制 1.加大对农户思想教育 通过全过程控制或者影响主体行为降低甚至消除信用风险。通过开展思想教育、建立信用评价体系和信用档案、联保分期贷款、加强技能培训、实施有效惩罚等措施，破解囚困境难题，提高农户还款能力和意愿；大力开展法律、金融知识教育活动，改变农村信用意识淡薄的现状，从意识上加强农户对信用重要性的认识，强化合同的权威性以及惩罚的实际效果，通过明晰的法律条文和可行的惩罚措施打击农户投机的冲动，提高违约的交易成本，以期降低主动性的信用风险。 2.提高小额贷款额度，培育农村信用文化 对个别小额贷款者可在信用贷款额度基础上适度提高贷款额度，因地制宜地确定农村小额贷款额度。在适度提高小额贷款额度的同时，积极为小额贷款创造良好的信用环境，把信用存户创建活动引向深入，对信用额度好的用户，同等条件下实行“贷款优先，额度放宽，利率优惠，手续简化”等鼓励政策。 3.建立农村信用评价体系 农村信用体系建立，要求政府一方面充分利用自身信用资源，另一方面支持民间信用机构的发展。由政府机构成立贷款平台，通过平台实现合同的签订，平台下发展小额信贷业务并对资金回收进行管理；调动民间信用资源，培养民间中介机构，通过组织管理为小额信贷客户服务实现信用提升，以促进小额信贷业务的持续开展，创新业务服务模式；建立信用基础制度，创造良好的金融发展秩序，完善信用记录和信用档案，弱化信息不对称带来的道德风险问题，增大信贷违约的成本。 4.贷后资金全过程监督 全过程监督资金使用过程，加强资金贷后管理，降低贷后道德风险的发生概率。贷后资金管理要求多方面入手，当借方出现经营困境，农信社应该从提供专业服务入手，加强配套知识培训，提高资金运用能力和风险承担能力，确保资金的收益和效率；对于提前还贷的农户给予利率优惠，累积授信额度并提高信用等级，通过激励措施培训还贷意识；实施贷款落实制度，对发放的贷款用途核实，杜绝资金挪用行为，通过提前收回贷款、降低信用评级等措施影响农户资金使用行为。 5.完善法律、法规制度 农信社小额信贷发展需要健全的法律、法规指导和监督，对网点设置、准入进行控制，在财务管理、内部控制等方面进行审核，补充小额信贷的法律条文，开办小额信贷保险制度，确立小额信贷独特的法律地位；在金融监管方面设置监管框架，加强对从业人员的管理监督，明确小额信贷机构资金使用区域和投资项目，禁止跨区放贷，引导社会效益和经济效益达到统一。 （五）分散贷款环境的风险 1.运营市场化 政府部门和理论界一直存在对小额信贷错误的认识，认为小额信贷是一种社会公益行为或者是一种政府公益性政策，忽略了小额信贷的可持续性和有偿性，把小额信贷等同于无偿社会救济或者扶贫款，思想的错误定位影响了小额贷款的使用方式和农户脱贫进度，造成贫困农户严重的道德风险现象；为实现小额信贷的可持续发展，降低和防范信贷风险，应该通过市场机制引导小额信贷实现政策既定目标，坚持小额信贷的市场化运作。市场化运作小额信贷要求放开利率水平，通过税收减免、财政补贴手段推动，合理下放权限与责任匹配等措施，促进小额信贷高效率使用。 2.建立健全农业保险体系 农业生产容易受到自然环境、市场环境影响，农业行业属于高风险行业。自然风险具有周期性、不可规避的特点，所以国家要建立农业自然风险补偿机制，可以通过部分农村财政资金建立自然灾害调节基金，以弥补农户因为自然灾害引起的损失。建立商业性保险和重大自然灾害政策性保险机构，政府应该在税收上给予优惠，或者从财政支出上进行扶持补贴，以解决保险机构在自然灾害发生后无法实现盈利的局面。 3.金融衍生工具降低损失 以农产品为例，基于价格非预期的变动导致收益变动而产生的风险，是小额信贷双方最为关注的风险，借鉴其它行业规避风险的做法，利用各种金融衍生工具和手段来实现农户和机构积极应对风险。这需要信贷机构充分利用高素质的人才配备，在充分进行市场调研和熟悉市场动态和走势的基础上，根据实际对未来的商品价格的趋势预测判断，减少农民的盲目跟风，跳出蛛网理论的怪圈。 四、结论小额贷款对我国民间资本起到规范和引导的作用，对我国金融业的发展也具有深远的意义。金融监管部门应加强对小额贷款的服务与引导，促其健康发展。虽然短期内，世界经济的不景气可能会对我国的经济增长造成一定影响，但在我国政府积极的政策引导与人民的共同努力下，中国较快的经济增长速度预计还将继续保持下去，而这将是小额贷款的用武之地。未来，小额贷款业务需要着重在改善业务模式，放宽贷款对象，拓展贷款用途、合理确定贷款利率与期限、简化手续，改进服务方式、建立信用机制以及分散贷款环境的风险方面作出努力。 参考文献[1]Khandker S R,& Shahiduer, Grameen Bank. 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