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前段时间去武汉分行检查低风险业务，其中重点是检查委托贷款。在此过程中也有一些感悟。 银行的核心职能就是吸收存款和发放贷款，那么银行的委托贷款业务又是什么样的存在呢？ 从定义来看，商业银行开展的委托贷款，是指委托人（一般是有资金富余的企业）提供资金，由商业银行（受托人）根据委托人确定的借款人、用途、金额代为发放贷款，同时协助监督使用、协助收回的贷款，商业银行从中收取一定的手续费。 委托贷款之所以存在市场空间，实际上是委托人、借款人、银行三者之间利益综合权衡的结果。 首先委托人希望能通过自己贷款给借款人（这些借款人大都是自己熟悉的企业）而不是存银行从而获取更高的收益，或者给予关联客户较低的贷款利率（将利差消化在内部，而不是让银行赚去）。但在当前法律框架下，非金融机构的之间的资金融通，如果不通过银行就不受法律保护，所以需要走委托贷款这一途径。 其次，从借款人的角度，接受委托贷款原因包括：有的企业信用等级达不到银行的准入标准、委托贷款利率可能更低（委托人不像银行贷款要纳入准备金管理、营业成本等考虑。可以接受更低的利率）、委托人和借款人之间知根知底甚至是内部关联企业。 而对于银行而言，开展委托贷款也有利于业务发展的。既能获取中间收入，又能获得结算性存款，并还可以维护客户关系。总之，委托贷款如果能严格按照实际需求来执行，将是一种三赢的结局。 实际上委托贷款的发展也很快，截止 2018年末，全国委托贷款余额超过6万亿元。 但委托贷款也可能会面临以下几种潜在的风险。 一是委托人可能不是自己的富余资金来开展借贷，而是通过融资来的钱来开展委托贷款，有的委托企业从银行获取低息贷款（例如一些国企贷款成本较低），然后再通过发放委托贷款来套取利差，这样就违背了企业之间调剂资金余缺的初衷。 二是客户可能不是委托人自己找的，而是银行推荐的。这样如果贷款出现问题，委托人就理由拒绝承担损失了，银行就会面临法律风险，比较被动。 三是银行也有动机将贷款做成假的委托贷款。资金和客户都是银行的，找一个企业充当委托贷款的通道，这样的目标是将表内贷款“装扮”成委托贷款，规避金融管理部门的信贷调控和贷款新规。 四是收费不规范。按照“谁委托，谁付费”的收费原则，银行收取手续费应由委托方支付。但在实际操作中，由于委托相对有较强的谈判能力，往往将手续费转嫁到借款人。但由借款人支付手续费就意味着银行服务对象和收费对象的错位，不但会影响银行的中立地位，而且也容易引发不必要的纠纷。 从委托贷款的性质来看，银行开展委托贷款的主要风险还是合规风险，银监会在2018年出台了《商业银行委托贷款管理办法》，就是从合规性的角度对银行委托贷款有了进一步限定。 具体而言，商业银行要做好委托贷款的风险管理，还是应做到以下几点： 首先，加强对委托人资源来源的审查。客户使用自有资金开展委托贷款是确保委托方资金来源合法合规且委托人有权自主支配的基本前提。银行要对委托人的财务报表、信用记录进行必要的审核，一是确保委托人为金融资产管理公司和经营贷款业务机构，二是要确认委托人是用自有资金开展业务。判断自有资金是否足以支持该笔委托贷款，不能仅仅依赖委托方自身的说明材料作为资金来源的证明，而且要基于资产负债表开展进一步分析。对于委托方所有者权益（净资产）低于或者勉强等于贷款金额的情况，说明委托方并不具备以自有资金发放委托贷款的实力，应在评审中予以重点关注和风险提示。 其次，银行应不承担信用风险的底线。在委托贷款过程中，银行不得参与贷款人和借款人的撮合，不得为借款人寻找资金方。原则上不能作为委贷业务的抵（质）押权人，对于特定情况银行不得不作为抵（质）押权人的情况，应在贷前做好充分的风险分析和提示，并要求客户经理采取必要的风险控制措施。在贷款合同上，要明确委托人和借款人的权利义务和我行仅为中间服务人，严禁为委托贷款提供任何兜底条款和信用承诺。 第三，应加强对借款人贷款用途的审查。委托贷款也是贷款，不能用于违反监管规定的用途和银行贷款禁止的行业和用途。银行也应协助委托人根据实际合同、发票以及业务逻辑来确定委托贷款借款人的真实贷款用途。 第四，应进一步规范收费流程。原则上委托贷款收费应在银行中间业务收费标准范围内，手续费减免需要按照授权履行相关审批程序。手续费收费应严格遵守“谁委托，谁收费”的原则由委托人支付。 总之，委托贷款是对银行的现有贷款体系是有益的补充，也是银行增加中间收入，有效获客的重要手段。但作为影子银行的一部分，银行也需要加强合规风险控制，避免将委托贷款的实质性风险传递到银行自身。 |
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