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银行业是国民经济中最重要的行业之一，也是我国金融体系的主体，跟整个经济环境息息相关，而银行股又是A股中市值占比最大的行业，其重要性不言而喻。了解银行业，不但对银行股投资至关重要，而且对分析宏观经济、建立投资策略也极为重要。
不良贷款率。即不良贷款（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）对于贷款总额的比值，一般而言，该比值越低越好。银行贷款按风险等级分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。 这里的不良贷款我们可以理解为坏账或者很可能成为坏账的贷款，就是银行放出的贷款可能收不回来了；贷款总余额就是放出的各项贷款总额。银行的商业模式就是赚存贷款的息差，本身是高杠杆、高风险的行业，并且每一笔做贷款赚到的息差并不大，如果出现一笔坏账就需要几十笔贷款收益来弥补这种损失，所以银行经营的重点是放在不良贷款率的控制上，宁可不做也不能产生坏账。
贷款拨备率。拨备覆盖率即贷款损失准备对于不良贷款额的比值，指标定义为：是指贷款损失准备计提余额与贷款余额之比。A股上市银行一般不到1%。 9月26日财政部发布《金融企业财务规则(征求意见稿)》提出，金融企业原则上计提的损失准备，不得超过规定最低标准的2倍，超过2倍的部分，应全部还原成未分配利润，在年终进行分配。根据监管规定，银行拨备覆盖率基本标准为150%。在A股上市银行里，多家银行的拨备覆盖率远超这一标准。 截至今年上半年，33家A股银行中，拨备覆盖率超过150%的达到31家，超过300%的达到了6家，分别为宁波银行、常熟银行、南京银行、招商银行、上海银行与青农商行，其中，宁波银行最高达522%，按照最新规定，这些银行未来的拨备将会放缓，利润得到更多释放。 资本充足率。这个指标也非常重要，资本充足率是指银行自身资本和加权风险资产的比率，代表了银行对负债的最后偿债能力。银行用少量资本运营大量债权资产，以此来获得高回报率，这就是"杠杆原理"，但这也是银行产生系统风险的根源之一。 此指标是硬性指标，目前监管要求：银行核心一级资本充足率不低于5%，一级资本充足率不低于6%，资本充足率不低于8%，同时计提储备资本2.5%。
资本充足率既反映了银行的资产安全水平，也代表了银行未来的扩张能力，很多银行搞大规模的募集定增基本和这个指标相关。 资本充足率指标是衡量商业银行业务经营是否稳健的一个重要指标，它反映了商业银行的资本既能经受坏帐损失的风险，又能正常营运、达到盈利水平的能力。一般来讲，只要一家商业银行总的现金流入超过其现金流出，它就具备了清偿能力。由于商业银行的债务利息支付是强制性的，而资本能够通过推迟支付股票红利而减少强制性的现金流出，因此商业银行资本构成了其它各种风险的最终防线。 净息差。就是银行吃贷款利息和收存款的利息之差赚取的收入和利息类资产比率。指标定义为净利息收入与平均生息资产规模之比。因为净利差是国内银行最主要的收入来源。净息差降低意味着盈利能力变差，这也是一个特别值得重视的指标。
一般而言，加息周期，息差走阔；降息周期，息差缩窄。息差水平差异亦取决于各行存贷款的期限、客户结构及风险偏好。净息差的核心是存贷利差，因多数银行资产以贷款为主，负债以存款为主。负债成本率低而资产收益率高的，净息差高。 中间业务。近年来，金融脱媒现象加剧，利率市场化进程加快，存借款利率收窄，互联网金融迅速发展，中间业务已成为银行利润的重要增长极，也是业务转型升级、增强市场竞争力的关键环节。 随着消费贷款风险出清接近完成，信用卡有望继续扮演中间收入核心驱动角色。信用卡的分期手续费、刷卡佣金收入等均计入中间收入（招行、平安等少数银行将分期手续费计入利息收入），近两年在理财收入因转型而压缩的背景下，银行卡手续费（主要来源为信用卡）是支撑银行中间收入增长的核心力量。 今年是理财业务步入转型最后一年，理财子公司开业有望全面铺开，收入贡献逐渐呈现。理财子公司的设立使银行理财业务实现更专业的运营，扩大客群范围（销售起点降低至 1 元）和投资范围（可配置权益类资产）、不强制要求面签等利好措施均可加快银行理财业务发展。截至 2019 年 11 月，已有 7 家银行理财子公司获准开业。
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