声明:我们致力于保护作者版权,除我们确实无法确认作者外,未注明来源,如涉及侵权,请及时联系我们删除,并表示歉意,谢谢!(联系电话:15230818990) 2019房地产企业年终关账前增值税暨企业所得税疑难问题处理专题 郑州 12月27-28日(2天) 报名咨询:010-81596840 佟天成 ■ 培训对象 各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。 ■ 专题说明 今年增值税税率再次下调,增值税新项目逐步完工,收入确认与增值税处理迫在眉睫,所得税汇算清缴面临全新挑战。财税人员年终应对税收风险更加复杂。房地产企业在年度关账之前需要在税收上梳理哪些注意事项? 为切实解决房地产企业营改增后涉税事项疑难问题,本次课程以当前最新财税政策为依托,直击当前新形势下房地产企业税收风险应对与规避技巧,以增值税为着眼点、以企业所得税汇算清缴为根本,以车位、成本分摊等特殊问题为突破口,以会计核算方法为基础,针对增值税、企业所得税疑难问题进行梳理,辅以风险防控与纳税筹划技巧有效解决日常税收风险,遵循税法规定,如实、准确进行税收风险防控,为房企落实筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助! ■ 主讲专家 王老师:会计师,注册税务师,国内著名税务策划专家,税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问.答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次,讲授由浅入深.生动活泼.内容准确.分析透彻.简明扼要.操作实用;授课风格生动诙谐.风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。 ■ 教学提纲 第一节:增值税深化改革政策解读 1.增值税纳税义务发生时间节点深度解析 2.生活服务业加计抵扣与房地产企业的关系 3.留抵进项退税操作流程 4.工程造价与税率下调的关系 5.税率下调对企业所得税的影响 6.税率下调对土地增值税清算框架的影响 第二节:房地产行业增值税政策解析 1.买房子送家电、送装修增值税处理 2.“以老带新”增值税暨个人所得税法分析 3.租赁合同免租期是否视同销售?房产税如何规避? 4.产权式酒店、售后回租模式的差异 5.不同形式价外费用(违约金)处理方法暨价外费用特点分析 6.土地价款差额计算增值税会计处理、土地增值税处理,开具发票需要注意事项 7.不同形式土地返还款增值税处理 8.增值税旧房与土增旧房界定 9.销售价格偏低如何理解?通过广德发案件进行深度解读 10.以地换房、以房换地如何确定计税依据? 11.配建经适房增值税处理 12.红线外支出、代建道路税收处理 13.土地投资增值税分析 14.集团拿地、分公司开发土地成本确认 15.新老项目如何划分不得抵扣进项? 16.预收账款开具增值税发票风险分析 17.新老项目预缴增值税可否混抵? 18.面积差增值税处理 19.混合、兼营、甲供工程税收分析 第三节:房地产行业企业所得税政策解析 1.会计确认收入以及会计准则适用 2.计税毛利率对企业资金成本的影响 3.税前扣除凭证解析 4.固定资产入账标准解析 5.季度申报表变化的前前后后 6.完工标准对企业所得税的影响 7.不退税的困惑 8.季度申报与汇算清缴协调 9.成本差会计处理 10.福利费、广告费、教育经费列支限额解析 11.各类融资利息专题解读 12.视同销售税收与会计差异 13.损失与成本界限划分 14.筹建期对税收的影响 第四节:车位、成本分摊专题分享 一.车 位 1、销售人防车位全方位税收分析 2、销售无产权车位全方位税收分析 3、销售有产权车位全方位税收分析 4、车位租赁全方位税收分析 5、机械车位处理技巧 6、不同产权车位成本分摊如何处理?与容积率的关系如何协调 7、企业所得税与土地增值税是否可以采取不同的成本分摊方法 二.成本分摊 1.会计核算对象 2.企业所得税计税对象 3.土地增值税清算对象 4.成本分摊原则解读 5.案例解读占地面积法分摊要领 6.建筑面积法数据采集与土增申报表对接 7.案例解读直接成本法的运用 8.案例解读预算造价法适用要点 9.层高系数法适用原理分析,案例解读层高系数法实际操作 10.土地增值税清算数据采集如何对接会计数据 第五节:老师现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。 本次课程单人次收费:3680元 ■ 咨询热线 010-81596840 佟天成老师 手机/微信:15230818990
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