2020美国报税新变化！穷人也会被查税！（附报税攻略）

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不管是带来恐惧还是期待，2020年报税季都正式开始了。美国税局于1月27日开始接受2019年度的报税申报表，预计今年将有超过1.5亿人报税。

目前正值报税季，2020报税有一些新变化，且听一一道来。

首先，最喜人的新规是取消奥巴马健保的罚款，让没有购买健康保险的纳税者一年可节省数百至千元不等的罚款。

针对2020报税新规，资深注册会计师表示，往年没有购买奥巴马健保的纳税人，按税法单身最高可罚款695元，一家庭最高可罚款2000元，2019年起取消硬性购买奥巴马健保的要求，因此，在今年报税时没有购买健康保险的纳税人不会被罚款。

关于离异夫妻之间的赡养费报税问题，2019年1月1日起开始支付赡养费者不享受赡养费的部分减税，收到赡养费者也不需要就赡养费缴税。

标准扣除额(Standard Deductions)单身人士的标准扣除额由从12000元增至12200元，夫妇标准扣除额由24000元增至24400元，按货币的通货膨胀率略加一部分金额。

此外，针对华人报税常忽视的问题，会计师以专业角度提醒民众海外资产申报的重要性。

会计师表示，海外资产包括银行存款及任何有价证券，只要在2019年任何一个时刻银行账户上存在过超过1万美元均需向美国财政部申报，这部分不用缴税。

从海外汇进民众账户的资金一年内超过10万元美金也要申报。根据法例，纳税人未申报海外资产被政府查到，一年不申报可以罚款账户金额的50%，最多可连续罚款6年。

特别是旅美华人在国内退休后领取退休金并存在国内银行账户累计超过1万美元，这部分资产申报容易被忽略。中国的银行在美国设有分行比较容易被美国政府查到在中国的资产。

此外，会计师还提醒民众，社安局要求每年有4个工作点数，累计40个点数才能拿到退休金，报税者以W2表格申报今年需达到5800元以上，散工报税者以1099表格申报则需达到6500元以上。

有孩子的家庭还有一些税务补贴可以申请，会计师介绍说，三个孩子的家庭可申请低收入补助(Earned Income Tax Credit)，一年联邦可退税6500多元，州和市的退税大概也有2000至3000元不等。

此外，还有儿童税务优惠(Child tax credit)、教育津贴(Education Credits)和儿童照管税额减免(Child Care Tax Credit)等补助项目。

纳税人心中最大的疑问可能是他们需要等待多长时间才能收到退款。

根据国税局的数据，大约需要21天。但是，国税局表示，由于需要更多时间以防出现错误或其他问题，退款可能需要更长的时间。

无论你是以电子方式还是书面方式提交，最快收到退款的方式都是直接存款。

根据国税局的数据，十分之八的纳税人通过电子申报和直接存款更快获得退款。该机构预计今年约有90％的纳税人以电子方式提交申报表。如果你以纸质形式提交，也可以选择直接存款。

提交报税申报表后，你可以在国税局网站上查看退款状态。

但是，要注意的是，提交纸质报税单的纳税人要等到邮寄后四个星期才能看到退款状态。国税局补充说，电子申报的纳税人将能够在申报24小时后查看其退款状态。

去年，国税局对截至12月27日提交的约1.55亿份报税申报表中的约70％进行了退款，平均退款为2869元，比2018年减少约1.4％。

根据Credit Karma去年12月的一项调查，即使退款在缩减，也依然是约44％的纳税人每年最大数额的“薪水”。纳税人期待用这笔钱来管理财务，例如支付账单或存入应急基金。

穷人更容易被查税？

国税局最近表示，由于执行查税工作的人员减少，但在2019会计年度，个人报税表的查税率为0.45%，低于2014会计年度的0.9%。

根据国税局按收入范围划分的查税数据，富人和穷人这两个群体更可能引起国税局的注意。

年入超过50万元的富人和低于2万5000元的穷人，较可能被国税局查税。(美联社)

贫穷纳税人(年入低于2万5000元)的查税率为0.69%，比整体查税率高50%以上。

除了收入超过50万元的富人以外，低收入纳税人比其他任何群体更有可能被查税。

国税局IRS最近表示，由于执行查税工作的人员减少，在2019会计年度，个人报税表的查税率为0.45%，低于2014会计年度的0.9%。

税务专家表示，低收入家庭比一些较富裕的纳税人更容易被查税。

这似乎违反直觉，但这是由于国税局检查与工作所得抵税(EITC)相关的诈欺和错误所致。

EITC，是为中低收入纳税人设立的报税抵免，如果他们有至少三个孩子，可获得高达6600元的抵税。

“预算与政策重点中心”指出，多达四分之一EITC申报包含错误，通常是因抵税规则过于複杂，使得国税局加强检查低薪工人的税表是否有错。

但欺诈行为也存在，例如，有些夫妇各自以一家之主的身分，以及分开申报子女，以获取最大的抵税。

年入超过50万元的纳税人，其查税率急剧上升。而年入至少1000万元的富裕纳税人，在所有群体中的查税率最高，超过6%。

最不可能被查税的群体是年入10万至20万元的中上阶层家庭，他们的查税率大约是0.44%，因他们的税表出错可能较低。这个群体多数从雇主收到W2表格，国税局可以核实其中的数据，并依靠标准扣除额而不是逐项扣举，从而消除某些扣税诈欺的可能性。

美国报税季

带你看最强报税攻略

一年一度美国报税季即将来临，无论是美国公民，还是持有美国工作签证的外国人士或学生，只要在美国拥有收入，就需要被征税。当然，由于美国是采用先行扣税。不论是薪资收益，还是投资收益，收入的部分都会按照一定税率上交给美国联邦政府，这部分税被称为Withholding Tax。事实上，大多数报税的结果，都是美国政府退还多收的税金，仅有部分人可能会补少缴的税款，因此报税对多数人来说不仅仅是义务，也是退税的过程。

无论您是作为美国公民或是居民，只要您在美国的收入超过一定数额，就需要提交美国联邦所得税申请表。

您的婚姻状况、年龄、申请方式和收入都会影响到您是否缴纳税额以及缴纳税额的多少。

即使，您已经不需要缴纳税款了，也可以提交一份报税表，以便收回您多缴纳的收的税。

确定申请时的报税身份

由于不同的个人状况，申请报税相关的法律条款也有所变化，所以确定个人状况，不仅报税表格不同，报税的金额也有所变化。

一般来说有三种的情况可供选择：

1.单身状态

在申报缴税时以及报税年度内任何时间都没有在法律层面上和其他人存有婚姻关系，那么在法律层面即是单身，报税也为单身。

2.已婚单独报税

一般情况已婚共同报税会获得更多的税务减免，但如果您拥有一家公司，可以免除很多额外税款，那么单独报税也是一种不错的选择，当然联邦政府并不提倡。

3.已婚共同报税

已婚共同报税的好处是税务流程简单，且免税额度更大，是家庭普遍的报税方式。

收集准备纳税所需的必要信息

从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费用（例如医疗或者工作时的相关费用）的收据以及其他的文件。一般受薪雇员可以拿到W2表，独立承包商则会拿到1099-MISC表格。

一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格，如果在2月15日之前还未收到相应的表格，可联系美国国税局解决。

W-2表格和1099表格

W-2表格

填写W-2的属于全职员工，是需要准时上班下班的上班族，公司会在每次发放工资的时候扣税，如每个员工都需要扣减工资总额7.65%的社会安全金，同时，公司老板还要为你付另外的7.65%社会安全金。

通常W-2格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。纳税人应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2，列出去年所得的收入。如果纳税人到了2月1日你还没有收到一份W-2格式，就应该主动联络你的雇主。

W-2：报告工资，小费，提前发放的低收入优惠，抚养人的优惠，雇主贡献的医疗费保健MSA，HEALTH SAVING。

W2-G：果你的手气很好，在赌场里赚了一大笔钱，你就能收到赌博赢钱表W-2G。许多人忘记申报他们在赌场和乐透的收入。别忘了，这笔钱是要交税的。但是，赌博损失也可以在退税表上抵消。

1099表格

填写1099表的员工不属于全职员工，通常不需要受公司上班时间限制，如以佣金作为主要收入的销售员，其收入不需要每月扣税，但年度报税的时候，自己需要交纳收入总额15.3%的全额社会安全金。

1099表是一个大家族。如果你有投资，你就会收到以1099编号的另外一些表格。例如：

• 1099-B：出售股票和其它证券而获利
• 1099-DIV：红利收入，资本利得，投资支出和交过的外国税。
• 1099-G：失业金，州和地方政府退税。
• 1099-INT：利息，提前提款罚金，投资支出，所付外国税.
• 1099-MISC：租金，版权，自雇业主收入。
• 1099-OID：债券发行折扣，提前提款罚金，投资支出。
• 1099-R：提领IRA退休计划和年金额。
• 1099-S：出售物业的收入。

各自的优点：

W2的优点是，老板为你支付了一半的社安金，自己只需要付一半。

1099的好处是，与工作直接相关的费用可以抵税。比如用于工作的交通费用、宣传品、办公用品，甚至宴请客户的餐费，也可以抵税。

填写1099表一定要注意抵税的部分要与收入相符，而且开支一定要与工作直接相关。但要注意的是，用于抵税的费用，一定要保存收据，尽管会计师并不要求报税者出示收据，但一旦国税局查帐，需要报税者提交收据之类的证明，这些收据需要保留三年。

2019美国各级税率调整及标准扣除额

其他调整：

• 替代性最低税豁免金额（Alternative Minimum Tax,简称AMT）豁免金额，单身为71,700美元，夫妻联合申报为111,700美元；

• 2019税务年度，雇主可提供免税交通开支福利，上限为$265/月；

• 2019年抚养3名以上子女的夫妻，联合申报时可以享有EITC6,557美元；

• 学生贷款利息抵免金额为2,500美元，但是单身AGI超过8.5万美元（夫妻合并申报AGI超过17万美元），不能享有这项抵免；

• 2019年领养儿童的纳税人，可以享有的税收抵免上限为14,080美元；

• 2019年没有加入医保者，不会受到惩罚不需要缴纳罚款，对没有纳保的成人来说，至少节省了695美元；

• 2019年，赠予税及遗产税额为每人1140万美元，大于2018年的1118万美元，超过免税额者，应缴纳40%的赠予税及遗产税；

• 2019税务年，豁免报税海外收入金额为105,900美元；

• 2019年，赠与额在15,000美元以下的，无需缴税。