IPO尽职调查之网络核查（境内篇）

鹏鸣 2020-04-14

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网络核查，是IPO中最基础的工作，高年级项目组成员一般都安排新人来做。新人如何更快更好做好网络核查？看完这篇文章就会了。

核查前的说明：

1.网站截图或网页另存为PDF（除了极个别网站另存为PDF会出现格式错乱外，建议优先使用网页PDF）需要包含查询日期、网址。

2.哪怕发行人没有负面信息，也要截图予以证明不存在负面信息。

3.建议为项目设置一个专门邮箱，用于下载报告。

4.底稿文件需注明核查人名称、核查时间。

5.所有第三方平台查询信息不能作为单独底稿，必须与官方查询信息配合使用。

一、发行人及子公司核查事项

（1）基本信息

要点提示：

（2）业务资质

要点提示：

（3）知识产权

要点提示：

一般只披露发行人及子公司已经取得知识产权情况，但仍需留存正在申请的知识产权情况截图。
不仅要留存每个知识产权情况的截图，还要留存总记录数截图。
商标核查关注是否为许可使用、继受取得、法律状态等。
专利需要查询两个官方网站，只查一个网站，检索结果会存在遗漏，此外还需配合第三方平台查询结果查漏补缺。重点关注法律状态专利年费缴纳、是否存在质押、继受取得、发明人、是否共有等。
作品、软件著作权需要扫描二维码通过微信查询。

（4）行政处罚

要点提示：

简单来说，发行人、子公司开了哪些政府部门的合规证明，就查哪些政府部门网站。
有些网站公布的行政处罚案件是Excel表，还需下载每一项处罚。
序号3，登录发行人、子公司所在地税务局网站检索“行政处罚案件信息查询”“重大税收违法失信案件信息公布栏”。下载每一个处罚案件，并把总案件数截图。
序号4，环保行政处罚核查，需从生态环境部-生态环境厅-生态环境局三级核查。
序号6，2018年3月13日，第十三届全国人民代表大会第一次会议审议国务院机构改革方案。组建应急管理部，不再保留国家安全生产监督管理总局。
如果发行人、子公司存在对外销售的房地产，需要核查序号10事项，发行人、子公司是否存在因闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价等行为而受到行政处罚的情形。
为了避免遗漏行政处罚情形，还需通过百度、搜狗等搜索引擎核查。使用搜索引擎时，应熟练掌握 “site:”等搜索语法，“site:”表示在“site:”后所限定的网站范围内搜索“site:”前列明的关键词。

（5）诉讼

要点提示：

裁判文书网公布的都是已经生效的裁定、判决（调解书不公布）。需要下载每一份文书，记得对总案件数截图。重点关注报告期内原告为小贷公司、担保公司、银行，案由为借贷、担保等的案件。
以前失信被执行人、被执行人信息是分立两个网站，现在都纳入中国执行信息公开网，一个网站查失信被执行人、限制消费人员、被执行人信息，重点关注失信被执行人情况（还需下载对应的执行依据，如裁判文书、执行文书）。
在中国审判流程信息公开网、地方各级法院官网输入发行人及子公司名称，核查是否有“开庭公告”，是否存在未决诉讼。

（6）其他