只需简单四步
（1） 会计负责的核算工作（2） 会计负责的监督工作发票的种类 材料的价外费：它包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 在实务中，还包括了“税点”。 付款期限就是指货款的结算期，俗称“账期”。 账期的种类有以下几种： 月结的计算方法： 2） 对采购合同的审核。 ⑶采购业务及账务处理1）2019年12月1日，郑州新锐行政部发现打印机墨粉、A4 复印纸用完了，所以他们分别向上级领导申请，那他们申请这些要什么流程和填写什么单据呢？ 步骤1：由行政部填写请购单。 步骤2：财务审核，领导审批。 12月4日，采购部将所需要的文具用品购买回来，交给仓库 核对数量后，在文具店开具的送货单上签名确认，并交还经手人填写报销单向会计报账。本批文具花费1050元。 此笔业务背后附件如下：
购入固定资业务除了需要上述单据外，还需要增加一个固定资产验收单作为附件附在凭证后。格式如下：
2）接了销售订单，销售部下达生产任务单后，生产部经过查询，发现以下材料需要订购： 不锈钢10000kg， 外套螺母21000个， O型圈43000个，挡圈56000个 步骤1：审核订购单
步骤2：验收入库 1） 仓管员根据对方的送货单去核对相应的采购订单，核对无误后， 仓管员开具收货单。 2） 非免检原材料收货前还需要质检抽查质量，质量合格后才入库， 不合格退回给供应商，如果到货的数量比较多，质检来不及检测的， 企业允 许仓管员先收货，在对方送货单上签收，待货品合格后再开入库单。 3） 送货单与实际收货数量不对的，由仓管在送货单上更改， 并让对方在送货单更改处签名确认。仓管按实际数量入账。
步骤3：送交财务审核单据。 存货验收合格后，仓管员也开具了收货单，这单据就要和供应商的送货单附在一起交给财务部入账。会计将核对仓管员交来的收货单与供应商的送货单是否一致，核对无误后， 凭着这两张单做凭证，分录如下：
互动问题 存货的入账价格是含税还是不含税呢？
例：A产品生产需要购进甲材料11.3万元，供应商是开具13%的增值税专用发票，货先到，发票次月送达，并在次月进行了勾选确认，税额1.3万元
3） 仓库将车间抽检的不良品退回给供应商，退货明细分别如下：
仓库有不良品要退供应商的，可以实行两种方法处理： 1） 直接在本次送货单上减数，用正品换不良品。 2） 开退货单，退回不良品，让对方送货人员确认后在退货单上签名。 财务根据仓库开具，并由对方确认的退货单入账。
4） 支付供应商货款。 步骤1：根据不同结算方式填写请款单，并附上相应的单据。 ①货到付款的，货款审批单后附到货验收入库的入库单，对方开具的发票、有对方确认已回签的采购订单。 ②款到发货和预付百分之几，货到后再付余额的，货款审批单后附上对方确认已回签的采购订单（此类订货金额最好有限制，以免得货款支付了，对方不发货或是货不对版）； ③月结的，到期付款的，货款审批单后附库存商品的入库单、对方开具的发票（如果对方提前开发票的，只需把发票号码填在请款单上）、已与会计核对好的对账单。 请款单据的格式有几种： 1. 银行付款的请款单格式：
2. 现金付款的请款单格式：
5） 办理银行承兑汇票支付货款。 步骤1）向银行提交承兑办理申请单
步骤2：将银行承兑背书后支付给供应商
步骤3：承兑到期支付款项
假设企业用收到其他公司的承兑去支付供应商的货款。处理 方法如下： 步骤1：在承兑汇票背后进行银行印鉴背书。（收到的是电子承兑， 在企业网银进行背书操作。） 步骤2：复印好承兑汇票的正反面各两份。（电子承兑需要打印背 书过程明细表） 步骤3：将承兑汇票付给对方时，要求对方开具盖有财务章的收据一份。 ⑷月末对账技巧。1、对账方法有两种。 ①要求供应商拿原始单据对账。单据包括：本公司已确认签收的送货单、本公司已办理入库手续开具的入仓单。 如果供应商过多，没办法马上对账的，可以先写签收单给对方，对好后并做了付款计划后，供应商可以凭收条过来收款。
②在异地的供应商可以以对账单形式对账。 对账单格式有两种。 1） 汇总式对账单
2） 明细式对账单
我们除了要对当月的收货明细之后，还要跟供应商对一对应付的余额，所以在要对账单的表尾增加这部分：
如果供应商要给本企业开具发票的，我们还要跟他们核对欠票情况。
注：看外账的明细账的余额，借方余额代表欠票，贷方余额代表已开票未付款。 （2） 对账时出现几种不符及对于不符处理方法：
借：主营业务成本 （我司金额低的记借方，我司金额高的记贷方） 贷：应付账款
会计分录： 1. 借：库存现金 贷：管理费用－售后服务费 2. 借：应付账款 贷：库存现金 |
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