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Step1：非居民组织临时登记 扣缴义务人可在电子税务局通过“非居民组织临时登记”模块，对非居民企业的信息进行登记。 途径：【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【非居民组织临时登记】  输入非居民企业的纳税人名称后，点击“验证”。  两种情形 ① 如系统中已存在同名称的企业登记，则显示列表，此时可以记录页面显示的“纳税人识别码”，用于下一步合同信息采集时进行填写，无需重复进行组织登记。如发生非居民企业信息变更，可选取相应记录后点击“确定”，调取系统中的非居民企业登记信息进行修改。  ② 如系统中不存在同名称的企业登记，则填写以下信息（*为必填）后，点击“下一步”，然后“提交”，完成“组织临时登记”。  扣缴义务人可在电子税务局通过“源泉扣缴合同信息采集”模块，对合同信息进行采集和变更。 途径：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报辅助信息报告】-【源泉扣缴合同信息采集】  1. 填写“扣缴义务人”信息 注意：此处应填写居民企业信息。  2. 填写“非居民企业”信息 输入非居民纳税人识别号后，自动带出已登记的非居民企业信息。  温馨贴士：若非居民企业未取得纳税人识别号：点击“快速登记”，可跳转至“非居民组织临时登记”模块办理，具体操作详见第一步。 3.填写“合同信息” 其中，“企业合同编号”为系统自动生成，是扣缴申报时与合同信息进行关联的唯一编号。  4.填写经办人信息 全部信息填写完整后，可以选择“暂存”，后续再编辑，也可以选择“下一步”，进入预览提交页面。核对信息无误后，点击“提交”，完成源泉扣缴合同信息采集。  扣缴义务人可在电子税务局或者E-Tax端进行源泉扣缴申报。以下以电子税务局申报为例。 途径：【我要办税】- 【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【扣缴企业所得税报告表（2019年版）】 1. 选择“扣缴义务类型”-“法定源泉扣缴”  注意：系统自动跳出已进行信息采集的合同信息，拖动横向进度条，根据“合同编号”选择对应的合同后，点击“确定”。若列表中没有对应合同，则点击“新增”，跳转到“源泉扣缴合同信息采集”模块，进行信息采集。  2. 填写“扣缴义务人基本信息”“纳税人的基本信息” 系统根据已采集的合同信息，自动带出“扣缴义务人基本信息”、“纳税人基本信息”。此处信息支持修改，请根据实际情况进行修改。 3. 填写“法定源泉扣缴情况” 系统根据已采集的合同信息，自动带出部分“法定源泉扣缴情况”信息。其中，“合同总金额”可以选择“按固定金额”或“按支付方式”，“扣缴义务发生时间”选择“支付”或“到期应支付”。 如果为外币支付：点击“外币明细表”进行填写。可以通过“增行”增加不同外币的支付金额。填写完成后点击“确定”。 系统会自动计算“应纳税所得额”、 “应缴纳的企业所得税额”。填写“经办人”名字及“经办人身份证号码”后，点击“申报”。 4.发送申报表 点击“确定”后发送申报表。发送成功后系统自动跳转至申报查询页面。该页面可以查询到已申报的记录，可以对记录进行“申报作废”、“缴款/查询”。 |
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