进项发票查询有哪些注意事项?
答:(1)本平台提供近期、未到勾选日期(还未到认证抵扣期的发票)、出口转内销发票的发票查询功能;
(2)查询出的结果,包含发票基本信息以及发票勾选认证情况;
(3)销方离线开具的发票,在本平台无法查询到,在销方上传发票至税务局端后,方可体现在本平台中;
(4)若上述情况均不存在,仍然查询不到该张发票,首先确认是否为增值税发票,在全国发票查验平台中查询发票是否存在。
发票抵扣勾选时有哪些注意事项?
答:(1)请关注抵扣勾选功能界面的当前税款所属期和申报截至日期,您勾选的发票将归属于当前税款所属期;
(2)异常发票(发票状态为已作废、已失控、已红冲等,管理状态为非正常)不能进行勾选操作;
(3)对于勾选为抵扣的发票,默认是全额抵扣,如实际情况为不全额申报抵扣,您可自行调整有效抵扣税额,已勾选的发票,支持撤销勾选;
(4)每个税款所属期可以进行多次勾选与撤销勾选操作;
(5)“抵扣勾选统计”功能支持对当前税款所属期勾选数据的统计,并支持对历史属期统计数据的查询及认证明细数据的导出;
(6)在申报期内,在“抵扣勾选统计”模块进行申请统计,系统将锁定当期的勾选操作;如需继续勾选发票,可在撤销统计成功后继续进行发票勾选或撤销勾选操作;
(7)在申报期内,如已完成当前税款所属期发票的勾选操作,您需要在“抵扣勾选统计”功能中进行签名确认操作;
(8)如已取得的发票在发票抵扣勾选时查询不到,请前往进项发票查询模块进行查询核实。
发票退税勾选时有哪些注意事项?
答:(1)外贸企业、外综服企业可以进行发票退税勾选,勾选确认的发票归属于当前自然月;
(2)勾选成功后,还需要在“退税确认勾选”功能对已勾选为退税用途的发票进行确认,确认成功后方可完成退税发票的认证;
(3)对于已勾选未确认的发票,支持撤销勾选操作,已确认的发票不支持撤销勾选操作;
(4)每个自然月内可以进行多次勾选和确认操作;
(5)异常发票(发票状态为已作废、已失控、已红冲等,管理状态为非正常)不能进行勾选操作;
(6)如已取得的发票在发票退税勾选时查询不到,请前往进项发票查询模块进行查询核实。
发票代办退税勾选时有哪些注意事项?
答:(1)外综服企业可以使用代办退税勾选功能,代办退税勾选功能勾选即确认且不可撤销;
(2)代办退税勾选功能目前只适用于有“代办退税专用”标识的增值税专用发票;
(3)除发票状态、管理状态为正常外,其他异常发票均不可作为代办退税凭证进行勾选;
(4)已取得的发票在发票代办退税勾选模块查询不到时,请前往进项发票查询模块进行查询。
增值税发票综合服务平台取消“确认签名”后,是否还能重新选择抵扣/不抵扣勾选发票?
答:可以。
不抵扣勾选如何填写申报表?自动带到附表二第26行需要删除吗?
答:勾选不抵扣的数据在申报表中不体现。
每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算?
答:勾选、确认勾选操作(不含退税、代办退税操作):
(1)勾选时间范围:当期已申报结束或征期结束后(以谁在前做为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前做为终止时间)。
(2)确认签名时间范围:每月1日至申报当天或征期结束当天(以谁在前作为终止时间)。
税款所属期(增值税)回退需要满足哪些条件?
答:(1)税款所属期跳转到下期后,企业又在当期撤销申报;
(2)平台从征管获取到的需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”或“作废申报”;
(3)回退税款所属期功能只在申报期内有效。
退税勾选也需要确认签名吗?
答:不需要。先操作“发票退税勾选”,在数据列表中,选中要勾选的,并点击“提交”按钮后,系统将提示:本次勾选的发票汇总如下,确认无误后点击“确定”按钮,提交本次勾选的数据。再操作“退税确认勾选”,对当期已勾选为退税的发票信息进行确认。
增值税发票综合服务平台申请统计后无法确认签名如何处理?
答:纳税人在操作申报业务时,对于“申请统计”和“确认签名”分以下情况进行操作:
(1)纳税人如果在所属期内未进行“申请统计”,则需要在申报期内进行“申请统计”,完成后进行“确认签名”。
(2)纳税人在所属期内已进行“申请统计”后,拟重新勾选的,需要在申报期内先进行“撤销统计”,重新勾选后,再次对已勾选数据进行“申请统计”,系统将自动锁定当期抵扣勾选操作,完成后才能进行“确认签名”。
(3)“确认签名”只能在申报期内出现并操作。
(4)纳税人当期无发票勾选或不需要进行发票勾选业务的,在办理申报时,也需要进行“申请统计”和“确认签名”操作。
发票7月已勾选,确认签名时,提示勾选不在所属期,纳税人撤销勾选后,重新勾选时提示可勾选发票数量为零,但进项发票里可以查到所有发票,如何处理?
答:需要操作“抵扣勾选统计”后,才可以确认签名。
7月初,增值税发票综合服务平台抵扣勾选时税款所属期还在6月份,无法进行7月开具的发票勾选操作,如何处理?
答:完成当期税款所属期申报后,税款所属期会自动跳转,无需纳税人进行其他操作。
机动车统一销售发票是否也需要在综合服务平台上进行勾选?都有哪些发票可以在综合服务平台上进行勾选?
答:需要。目前综合服务平台上可以勾选的发票类型有三种,分别是:增值税专用发票、机动车统一销售发票、增值税电子普通发票(通行费)。
外贸型出口企业纳税人,做了出口退税勾选,还需要操作不抵扣勾选吗?
答:不需要,“发票退税(批量)勾选”模块勾选用于申报退税的发票;“发票不抵扣勾选”、“出口转内销发票不抵扣勾选”模块对不用于申报抵扣的发票进行勾选。
纳税人登录时提示输入密码错误,如何处理?
答:(1)纳税人需插入金税盘、税控盘、税务UKey、通用税务数字证书介质登陆本平台,使用平台时,只能插入一个设备,不能同时插入多个设备;
(2)输入的金税盘或税控盘中的8位密码是盘中证书口令;
(3)忘记证书密码的,建议携带相关设备到主管税务机关办税服务厅重置密码;
(4)连续7次输错密码导致盘被锁住的,需携金税盘或税控盘到主管税务机关办税服务厅重置密码或重签证书。
签名确认需要输入的密码是什么密码?
答:签名确认需要输入的密码是税控盘证书密码。