财产盘点制度编制：审核：批准：颁布日期：2019年01月10日实施日期：2019年01月2
5日财产盘点制度第一条为加强公司财物管理，特制定本准则。第二条财产盘点范围盘点范围包括现金、票据、有价证券、材料、在制品、产成
品、外协加工料品、寄存品、代加工料品、寄库品、下脚品及固定资产低值易耗品等。固定资产的撒点应依据"固定资产管理制度"办理，其余各项
，悉依本准则办理。第三条人员及职责为办理盘点，应设置盘点人、会点人、协点人及监点人。(1)盘点人由财务部门提任，负责点计工
作；(2)会点人由财务部门或指派人员担任，负责盘点纪录；(3)协点人由仓储保管部门担任，负责盘点时的料晶搬运工作；(4)监点
人由总经理办公室和行政部视需要派员担任，负责盘点监督;第四条盘点方式(1)年终全面盘点；(2)特定项目采用按月盘点；(3)
全部部门每月抽点，不定期抽点。第五条准备工作(1)各项财务账册应于盘点前登载完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部门将尚
未入账的有关单据，如入库单、领用单、外发单、收料单等，利用“结存调整表”一式二份，将账面数调整至正确的账面结存数；(2)盘点期
间己收料而未办妥手续者，应另行分开。(3)各部门将应行盘点财物预先准备妥当，备妥盘点用具，并由财务部门准备盘点表格；(4)现金
及有价证券应按类分别整理并列清单；(5)存货的堆置，应求整齐集中，并置“标示牌”。第六条不定期抽点(1)由总经理办公室或
行政部视实际需要，随时指派人员抽点；(2)抽点时应会同各部门及财务部门共同办理；(3)抽点程序与每月抽点相同，但“盘点统计
表”及“盘存单”应再复写一份，交抽点人员。第七条每月财务部门抽点每月抽点由财务部门主办，并签呈总经理核准后办理；抽点日期及项目
，以不预先通知经营部门为原则；抽点时应会同经营部门共同办理；盘点前应由财务部门利用“结存调整表”，账面数先行调整至盘点前正确的账面
结存数，再行盘点；存货纪录采用电脑报表控制者，应以收发存月(旬)报表为调整依据，如月(旬)报表不及时附送者，应先填列“结存调整表”
的调整栏，由抽点人员与经营人员共同签章；每月抽点仍应填列“盘点统计表”及“盘存单”；特定项目范围另订。第八条年终全面盘点财务部
应于签呈总经理核准后，签发“盘点通知”，通知各有关部门准备盘点，并于盘点前5天将盘点计划送达总经理办公室，“盘点通知”应包含盘
点日期，人员配置及注意事项:1.盘点日期为每年的1月中旬；2.盘点期间除紧急用料外，应暂停收发料，盘点期间所需用料，应于盘点
3天前办理完毕；3.年终盘点，原则上应采取全面数点方式，如确因事实所限无法采行时，应签呈总经理核准后始得改变方式进行；4.
盘点数应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方法，每项财物数量由双方确定后，再继续进行下一项，盘点后不得提出遗漏的异议；5.盘
点时由会点人依实际盘点详实记录“盘点统计表”，一式二份，以黑色原珠笔复写，并于盘点工作进行时编列流水号码，由会点人与盘点人共同签注
姓名、时间，如有更改，应经双方共同签认；6.经管部门应依据盘点所得结存量，汇编“盘存单”，一份自存，一份送会点部门，核算盘点盈亏
金额。第九条盘点报告1.财务部门应将“盘存单”的盈亏项目加计金额填列于“盘点盈亏汇总表”及“项目别盘盈亏汇总表”各一式四份
，送经管理部门填列差异原因的“说明”及“对策”后呈核，其中一份经由最高主管签注后转送总经理办公室。每月抽点及不定期抽点，应于盘点后
7天内，将“盘点盈亏汇总表”一份送总经理办公室；2.财务部门应将盘点结果及发现的异常事项及建议，作为“盘点报告”一式三份，
经呈核后，一份连同“盘点盈亏汇总表”及“项目盘盈亏汇总表”于年终盘点后l个月内送总经理办公室备查；3.盘盈亏金额平时仅列入
暂估科目，年终时始以净额转入本期“营业外收入”的“盘点盈余”或“营业外支出”的“盘点亏损”。第十条在产品的盘点在产品的盘点以当
月最末一日及次月一日举行为原则；在产品原则上采取全面盘点，如因成本计算方式无须全面盘点或实施上有困难者，应签呈总经理核准后始得改
变方式进行；在产品的完工程序，各经管部门应制定盘点细则，以资遵循。第十一条对现金票据有价证券的盘点总经理办公室或财务部门，至
少每月一次抽点现金、票据及其他出纳项目；现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未行收支前，或当日下午结账后举行；盘点前应先将现金柜
封销，并核对账册后开启，由盘点人员与经管人员共同盘点；盘点人依实际盘点数详实填列“现金盘点报告表”一式四份，经双方签认后，呈核准
一份至总经理，期限依前述规定。第十二条对其他项目的盘点1.寄库的成品:于盘点前全部清理出库，对未能出库者，应列明客户名称、品名
、规格、原统一发票号码、数量及原因并呈核；2.外协加工料品:由各外协加工经办人员会向会计人员，必要时应会同技术人员共同赴外盘点
，其盘存表一式三份，应由各外协厂商签认；3.寄存品:详列品名、规格、数量、代加工厂商、价格及结存数额，并由代加工商确认；4.销
货退回的成品，应于盘点前办理退货手续，验收及列账；5.营业借出的成品，应于盘点前全部收回，借条一概不予承认，如有特殊情况，应签呈
总经理核准；6.寄存品、代加工料品、寄库品的盘点，依据盘点经过，编造“盘点报告”；7.对外的外协合同应注明随时准予盘点及盘点盈
亏的处理等条文。附则1、本制度未尽事宜，参照国家有关政策执行。2、本制度由公司财务部负责制定和解释。3、本制度经公司股东会审批后
施行。文件修定履历表版本日期修订描述修订者A/02019.01.25初版发行XXX.深圳市XX自动化股份有限公司.财产盘点制度编号XJ-GL-114-09-2019.深圳市XX自动化股份有限公司.财产盘点制度编号XJ-GL-114-2019版次A/0生效日期2019年01月25日1/6342第1页共32页第1页共32页 |
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