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收房租不开发票行不行？ 常常有朋友问题这样一个问题：我将房产出租给其他人开餐饮店，我每月收取12万元租金，能不能不开发票，能不能少缴税?怎么样才能少缴税？怎么样才能合理避税？ 答案其实很简单，皇粮国税哪有轻易逃避的可能。除非是国家有明文规定可以享受税收优惠，才能不征或少征税款，否则都是需要缴税的。 那，不开发票、不交税会有什么后果呢? 这就要具体情况具体分析啦！ 首先，单纯不开发票不交税，有什么后果，有什么隐患呢？会不会坐牢？ 这种行为，犯罪的风险是很低的。所以，大家尽可放心，没那么容易被抓去坐牢的。 我国对逃税行为的处理，都是行政处罚前置的，一旦逃税被发现，补缴基本上问题就不大，最多由行政机关进行行政处罚。 《刑法》第二百零一条规定，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任。 当然，《刑法》还同时规定，如果五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，那么再一次逃税被发现，达到入罪标准，就会被追究刑事责任了。 其次，虚开发票，甚至抵扣税款的方式逃税，犯罪风险就比较高了。 《刑法》第二百零五条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，无论是为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开，还是介绍他人虚开行为，达到立案追诉标准的，就构成虚开增值税专用发票罪、虚开用于骗取出口退税抵扣税款发票罪、虚开发票罪。 犯罪风险，就简单谈到这里。那回归出租房屋收租的事情吧，出租房屋要不要缴税，税率多少呢？经过简单检索，稍微总结了一下： 房屋租赁经营服务的缴税项目和额度，根据出租主体的不同、房屋的性质不同而不同。 如果是企业自有房屋出租收取租金，那肯定是要缴税的，基本上没有什么税收优惠。缴税的项目和额度，大致如下： 1、附加税费：城市维护建设税，纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 2、教育费附加：以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%，分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳。 3、房产税：房屋出租依照房产租金收入计算缴纳，税率为12%。 4、印花税：财产租赁合同印花税税率为租赁金额的千分之一。 5、企业所得税：企业的收入总额包括转让财产收入，该项收入参与企业所得税计算。 6、城镇土地使用税：土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。 如果个人出租自有房产，也需要缴纳增值税与个人所得税等项目，当然，有一定的税收优惠政策。 根据《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第八条，个人出租住房，应按照以下公式计算应纳税款：应纳税款=含税销售额÷（1+5%）×1.5%。 根据《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》第六条，个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。 |
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