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坏人是怎么骗外贸出口退税的。 出口退税是很多企业的主要利润，有些产品退税率很高，所以有些坏人就敢冒险骗退税，主要的方式有两种： 一，空箱子出国游。十几二十年前最常用，这种方法首先，坏人注册一系列公司，都是空壳公司，然后开始虚拟出口流程：空壳外贸公司和假外商签出口合同，空壳外贸公司和合谋工厂签订假的采购合同，然后向空壳货代公司订舱，货代公司向船公司买集装箱，通过合谋报关行报关，海关放行集装箱后货柜上船，当然海关这一块也要打通，以防海关查验货柜，因为集装箱很多是空的，又或者随便塞点东西，一般他们都选择集装箱到香港转运，有的货柜会转船后出国，有的就丢到香港了，只要能拿到提单就行。拿到提单后，空壳外贸公司走账给合谋工厂，合谋工厂开具发票给外贸公司，外贸公司拿提单复印件，合同，发票，报关单等资料去税务局申请退税。 这种方法，所有的流程和环节都是真实的，只是集装箱里根本没有货，是空箱子。十几年前，这种骗退税方法很猖獗，当时新闻报道河北有个大案，骗税金额高达十几亿，作案时间长达数年，最后在税务的某次行动中被发现的。 二，正规外贸公司骗税。这种方法一直很流行，行骗流程是这样的：外贸公司从报关行买单，有些正规的出口订单，由于货物庞杂零散，大部分是没办法开发票的货物，不能走正常报关出口流程，货主就会通过报关行买单出口，而这票不正式报关出口的货，就被报关行卖给外贸公司，外贸公司通过合谋工厂开具虚假发票，然后走正式流程报关出口，拿到退税。这种方法不太容易被查到，因为程序合规。只有税务局抽查的时候，可能会被查到，几率不大，反正我做外贸这么多年，和外贸公司做很多生意(当然都是正常的生意)，税务局查退税也就碰到过四五次，这种调查称为“函调”，税务局抽查到外贸公司的退税单，会找到供应商查证货物交易的真实性，需要供应商提供合同，发票，提单等单据。 也遇到过两次我们没有正式报关的货，被别的外贸公司拿去骗退税的案子，一次是河南的税务局和公安局连同我们当地公安局直接到我们公司，让我们协助提供资料的，当时还挺紧张，提供了很多资料，还签了很多字。第二次是珠海的税务连同当地公安局找到公司，让我们协助调查，也是签了很多字，还说如果案件要审理的话，可能需要我作为证人出庭作证，后来我还真关注了一下案件进展，大概一年之后就判了，在网上查到那家企业负责人还被判刑了，罚了骗税额的两倍左右。 |
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