企业利润虚高如何节税

很大一部分的企业老板都是白手起家，对财税方面的了解不是很全面，像一些规模较小的公司，可能连专业的会计都没有，所有的账目都是委托给代账公司处理，但是代账公司一般只是负责申报纳税，不能给到企业重要性的税收建议。

那么公司正常纳税，又缺少成本，导致企业所得税压力巨大，最后老板到手的钱没有账目上那么好看，比如一年的营业额500万，在减去少量成本后还有400万，那么这没有成本的400万利润需要缴纳25%的企业所得税100万，20%的股东分红税60万，最后到手240万。还有的企业老板还停留在节税就是买票或者是让朋友公司帮你代开的阶段，金税三期上线后，那么这种方式给公司埋下的税务风险将会导致被税务部门上门稽查。

而有相应财务知识的老板都是在通过专门聘请的个人或是平台来给自己公司做税收筹划，利用国家税收政策合理合法的减少公司的税收压力，同时避开大量的税务风险。

那么一说起节税，大部分老板就是工资私发、私卡收账、虚开票据等。

比如有一家网络直播有限公司，主要就是培养网红直播带货赚取收益，在现在网络环境的影响下两年内发展迅速，正合计招人扩大规模，就被税务部门直接上门稽查，约谈法人！

原因是公司领导不懂税收税务法律，长期通过买票进行抵充，在上家公司被查证虚开后，买票方的多家公司被稽查，而这家网络直播公司就是其中之一，公司300多万票据成本被转出，补交企业所得税80多万，公司资金运转中断，之前合作的公司陆续不再合作。公司面临破产。

这同样也是很多企业家的通病，为了不开票据，收取费用时，直接让对方把钱打入自己的私卡，长期如此积少成多，导致公司进销项严重不平衡，只好去买票冲成本，给公司埋下严重的税务风险。

以上这个案例可以看出合理合法的税收筹划是很有必要的，想要减少税收压力，可以，但是咱必须要有政策依据，不能按照之前的方式胡乱获取成本了，银行和税务局数据共享，一旦资金异常，就会税务预警。

企业税务管筹划的核心会涉及到增值税、企业所得税和个人所得税。营改增后服务行业的增值税一般都是6%，企业所得税25%，个人所得税按照按照工资和劳务，根据5%--40%七级累进制进行缴纳，公司的股东高管在分红的时候还需要缴纳20%的分红个税。

在金税三期的强力监管下，任何买卖发票，虚假冲抵费用等行为都无所遁形。公司与上下游有任何业务财税数据异常都会引起税务人员的注意，及易引发税务风险。寻求合理节税的方法是每家公司应有的减负策略，那么服务行业应如何在合理合法的范围内减轻税负呢？

税收筹划方案

①有限公司：增值税返还地方留存的40%-70%给企业

企业所得税返还地方留存的40%-70%给企业

奖励按月返还，当月缴税，次月奖励。

②个人独资企业/合伙企业：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，个人生产经营所得税核定后低至0.5%-2.1%。

具体操作方式

上海某管理咨询有限公司为服务业小规模纳税人（简称A公司），各项运行成本和费用约为200万，利润300万，入驻园区后成立咨询事务所（个人独资企业，简称B公司），通过业务分流的模式，将这部分业务分包给个独，享受核定低税率。

筹划方案：个人独资企业不缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，可以通过申请核定征收，所有政策符合国家法律法规，属于合理合法的范畴，非常适用于利润较高的行业。