18页最全纳税申报流程，帮你解决纳税申报的一切烦恼

首先介绍小规模纳税人需要做哪些申报：

1）月报：个税

2）季报：个税、增值税、附加税、企业所得税

3）年报：企业所得税汇算清缴

4）年检：工商年检年报

说明：个税是在自然人电子税务局（扣缴端）申报的，后续会单独讲解。

然后是小规模纳税季报流程：

首先，登陆国家税务总局对应省份电子税务局：（不知道的小朋友请百度XX省电子税局）登陆后—办税中心—税费申报及缴纳—我要申报

一、财务报表：

1）资产负债表：从做账系统导出资产负债表，根据报表金额填列。

2）利润表：从做账系统导致利润表，根据报表金额填列，注意是领导同意后的利润表数据。这是一家咨询公司，所有没有营业成本，基本都是管理费用。

二、增值税：

1）增值税减免税申报明细表：正常不享受特殊减免政策的企业不需要填列，如果有，根据实际情况选择填列。以湖北省疫情为例：属于免税项目，增加——选择财政部税务总局公告2020年第13号——免征增值税销售额为含税销售额——税率3%——自动计算出免交增值税税额.

2）小规模纳税人主表：

表上方会有【发票类别及税率】，这个是当月的开票汇总，是申报的根本，做账的收入和税额也必须与这个数相同，否则年报都会很麻烦。（因为已过申报期所以没办法截图，放一张其他公司的图片意思一下，大概就是长这样）

2.1.小规模纳税人季度销售额未超30万免交增值税，按未含税金额填在第11行未达起征点销售额的地方。

2.2.小规模纳税人季度销售额超30万则需全额缴纳增值税，填在第3行税控器具开具的普通发票不含税销售额的地方，所以平时开票都要注意控制30万这个度。

2.3.因疫情影响减免交增值税的，不管是否超过30万，按价税合计填在第12行其他免税销售额的地方。

2.4.小规模纳税人不管是自已开具专用发票还是税局代开专用发票，都并入30万额度内，并且就开具专用发票缴纳增值税，不享受疫情减免，对应填在第2行税务局代开的增值税专用发票不含税销售额的地方。

增值税部分不用担心填错，因为如果填错了系统会提示要求修改，否则后面提交不了。

三、所得税：

1）所得税申报主表：需要填写从业人数，资产总额根据资产负债表填，注意单位是万元，如果是新成立的公司资产为0是通不过的，可以修改报表，资产总额可以改为如0.1万元等小金额，小型微利企业选“是”。

2）优惠明细表：这个就是书本里学到的优惠知识实际运用了，什么国债利息免税、股息红利免税，根据实际情况填列。

固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表：

减免所得税优惠明细表：

四、《附税申报》：

1）城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表：

五、提交申报，扣款信息：

文章内容有限，私我“小呆报税”

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