 浓烈的、热情的、奔放的热爱...... 继续高速前进！ 昨天（11月12日），创业板和主板IPO举行审核会，共审核了4家企业，4家全过，具体情况如下：  重点关注创业板，自7月13日注册制审核以来，创业板至今已经上会审核了129家IPO首发企业，127家过会，1家暂缓，1家被否，通过率98.4%。 值得注意的是，此前被暂缓的宁夏沃福百瑞枸杞产业公司，已经定于11 月16日再次上会。 谷主留意到，昨天过会的蕾奥规划和利和兴，都曾是新三板挂牌企业，加上两天前11月10日过会的中红普林医疗以及上海尤安建筑设计，3天内已经有4家新三板企业申报创业板成功。 那么，新三板企业申报A股IPO，到底要注意哪些事项，一起去瞅瞅！ 蕾奥设计关于挂牌的主要反馈问题 深圳市蕾奥规划设计咨询股份有限公司成立于2008年5月7日。 公司主营业务包括规划设计业务和工程设计业务，其中，规划设计业务包括城乡规划、专项规划、规划咨询等；工程设计业务包括景观工程设计和市政工程设计等。 公司主营业务收入分业务类别的构成如下所示：  公司业绩如下：  公司2018年度、2019年度扣非归母孰低净利润分别为4,339.83万元和6,210.62万元，合计超过1亿。 符合创业板上市标准一：“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5,000万元”。 蕾奥规划设计反馈问题 1.关于新三板挂牌 根据申报文件，发行人股票 2017 年 3 月 13 日在全国股转系统挂牌并公开转 让，自 2019 年 9 月 20 日起终止挂牌。请发行人补充披露：(1)在新三板挂牌 期间的所有公开披露信息是否与本次申报文件和披露信息一致，存在差异的，逐 项列示差异情况和具体原因；(2)在新三板挂牌及挂牌期间交易情况和运作情况是否符合相关法律法规的规定，是否受到行政处罚或被采取监管措施。 利和兴关于挂牌的主要反馈问题 深圳市利和兴股份有限公司成立于2006年1月9日。 公司自设立以来专注于自动化、智能化设备的研发、生产和销售，公司主要产品为检测类设备和制程类设备，主要应用于移动智能终端和网络基础设施器件的检测和制造领域，公司客户包括华为、富士康、维谛技术、TCL、富士施乐、佳能等知名企业。 公司主营业务收入产品类别构成情况如下：  公司业绩如下：  公司2018年度、2019年度扣非归母孰低净利润分别4,130.84万元和10,286.05万元，合计超过1.4亿元。 符合创业板上市标准一：“最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5,000万元”。 利和兴反馈问题 1、关于新三板挂牌情况 招股说明书披露，2015 年12月10日至2019年7月4日，发行人在全国中小企业股份转让系统(以下简称“新三板”)挂牌。请发行人列表补充披露在新三板挂牌前的申报材料、挂牌期间的所有公开披露信息与本次申请文件存在差异的部分，分析并披露其原因及合理性。 三板挂牌企业IPO的注意事项 新三板挂牌企业申报IPO主要关注的点如下： 第一、披露差异及解释原因。 新三板挂牌需要披露文件，同时挂牌企业间也同样需要做信息披露，包括财务、业务、股权架构、合法合规等财务和非财务信息，如果跟申报IPO的材料有差异，所有差异需要对比披露，并详细说明原因。 第二、摘牌的时间点有讲究 新三板企业申报IPO，摘牌时间有讲究。 原则上，新三板挂牌企业可以在取得IPO批文之后再摘牌，但上述两家企业都选择在IPO筹备的时候就先行摘牌。 其主要考量就是，由于新三板企业挂牌一天，其就有可能会存在相应的信息披露，越多的披露，越有可能前后信息披露不一致，如果企业下定决心走直接IPO的道路，就可以越早摘牌。 另外，从昨天过会的两家企业摘牌的时间看，其摘牌时间分别为2019年7月和9月，而新三板精选层征求意见稿出台的时间是2019年11月8 日。 因此，在去年11月份精选层初稿出来前，很多企业都只有A股IPO的唯一选择，因此就会把摘牌时间相对前移。 第三、摘牌前需要把差异信息做充分披露 根据股转系统2017年3月28日公布的《挂牌公司信息披露及会计业务问答（三）》，对于挂牌公司申请首次公开发行股票并上市的申报文件与在全国股份转让系统指定信息披露平台披露的内容不一致时，挂牌公司及其信息披露义务人应采取以下几个步骤： 1．更正公告 2．更正后的定期报告 挂牌公司应当对受更正事项影响的最近两个会计年度定期报告以及最近一期定期报告进行更正。 3．会计师事务所说明 定期报告涉及重要前期差错更正的，挂牌公司应当披露会计师事务所出具的专项说明。 更正文件涉及挂牌首次信息披露内容的，需参照上述规定进行更正，并提供主办券商出具的专项说明，如涉及会计师事务所或律师事务所披露文件更正，应由会计师事务所或律师事务所出具专项说明。 简单来说就是，即便要摘牌，如果在中介机构进场后，发现财务信息和非财务信息有差异，也要先将差异进行公告，之后才能摘牌。 如果不公告，而在IPO的申报材料中直接更改，就会导致挂牌期间信息披露违规，从而构成上市障碍。 祝福过会的2家创业板企业！ 先免费融资 后辅导上市！ 聚焦：5G、AI、机器人、物联网、传感器、芯片设计制造及材料设备等“半导体产业链”企业。 说明：本文系本人个人观点，与所在单位无关 |
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