服装批发行业会计做账分录
采购环节分录
汇广州采货款
借:预付账款—广州
贷:银行存款—银行
到货
借:库存商品—店
贷:预付账款—广州
销售环节分录
1每天的收入.
借:库存现金
银行存款—行(现金卡)
—行(信用卡)
应收账款—物流提付
—客户
—客户
—客户
贷:主营业务收入—店
2.每日费用
借:管理费用—包费
—运费
—水费
—其他
贷:库存现金
3.日营业现金存入银行
借:银行存款—(行)
贷:库存现金
4.收回提付款和客户返货
借:库存现金
财务费用—手续费
主营业务收入
贷:应收账款—物流提付
—(客户)
5.结转销售成本
借:主营业务成本—店
贷:库存商品—店
6.现金短缺
借:待处理财产损溢
贷:库存现金
批准转销时:
借:管理费用—现金损失
贷:待处理财产损溢
7.现金溢余
借:库存现金
贷:待处理财产损溢
批准转销时:
借:待处理财产损溢
贷:营业外收入
其他环节分录
1.交纳国税
借:应交税费—应交增值税
贷:库存现金或银行存款
2.交纳地税
借:营业税金及附加
贷:库存现金或银行存款
3.支付员工工资
借:管理费用—工资
贷:库存现金
月末结账环节1.成本费用结转
借:本年利润
贷:主营业务成本
营业税金及附加
管理费用
销售费用
财务费用
2.收入结转
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
3.结转利润
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润
|
|