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关于做好年底资产清查工作的通知

 标准HR 2020-11-30

各部门、车间:

根据集团文件的要求,兹决定于x年12月31日对公司资产进行一次年末清查(包括各类存货、固定资产及债权、债务).现将有关事项通知如下:

一、清查的范围:

1、存货;

2、在用低值易耗品(达不到固定资产标准的工具、量具、刃具、工装、模具、工位器具、工作台、工具橱、风扇、安全防护设施、搬运机具等);

3、应收款项;

4、应付款项;

5、固定资产、在建工程。

二、清查的对象:

1、材料库的原材料、外购件、标准件、包装物、辅助材料等;

2、成品库的产成品;

3、陈列品、展品、送检品等;

4、已发出未开票的商品等;

5、寄存厂外的原材料、产成品、其它物资;

6、供应部经管的委托加工材料;

7、生产车间的在制品、半成品、未入库的成品;

8、低值易耗品仓库经管的备品备件;

9、低值易耗品仓库的工具、量具、刃具等;

10、人力资源部经管的劳保用品;

11、应退未退物资,在没有收到红字发票前,按存货盘点;

12、各部门、车间在用的公用、个人使用的低值易耗品;

13、不合格品库的不合格品及存放其它地方的报废物资;

14、销售部门经管的应收和预收账款;

15、财务部经管的职工借款、工程借款等其它应收款;

16、供应部经管的应付及预付账款;

17、财务部经管的其它应付款。

18、未检验的物资,作为寄存物资,不列入存货盘点;

其它形式的寄存物资,也不列入存货盘点。

三、清查的基准日和清查工作的进度安排:

1、存货和在用低值易耗品清查的基准日:x年12月31日;

2、应收款项和应付款项以及其它往来款项清查的基准日:x年12月31日;

3、固定资产清查的基准日:x年12月31日;

  

四、清查的组织和分工:

1、清查工作由财务部、供应部和生产部共同负责组织实施:

(1)负责对存货价值进行核算;

(2)负责对应收、应付账款以及其它往来的呆帐提出清理建议;

(3)负责清查工作的验收,与各存货保管部门、车间核对实物或帐簿。

2、财务部负责如下工作:

(1)印制盘点表;

(2)协助和指导各存货经管单位的清查;

(3)填制盘点表的帐目数量、金额,并计算和填列实盘、盘盈、盘亏金额;

(4)督促和协助供应等部门确认应付和预付账款;

(5)督促和协助销售部门确认应收和预收账款;

(6)财务部本部的清查工作;

(7)审查各部门、车间提交的清查报告,并提出处理建议;

(8)对清查的结果进行账务处理。

3、供应部和生产部负责如下工作:

(1)组织并帮助各存货经管单位对存货进行整理、堆放;

(2)作为监盘部门监督存货盘点;

(3)在盘点表的监盘人项下签名;

(4)供应部本部的应付及预付账款的清查工作;

(5)生产部负责车间在用低值易耗品的监盘。

4、各存货仓库应全体参加本仓库清查工作,生产车间应指定一至二名熟悉存货的人员负责本车间的清查工作;

(1)整理存货,判定质量好坏,将不合格品、残次品、不能使用的物品从存货中剔除,单独反映;

(2)分别、有序堆放,做好标注;

(3)登记并结清帐簿;

(4)编制存货盘点表和清查报告;

(5)接受清查验收。

5、人力资源部负责各部门、车间在用办公类低值易耗品的清查,包括清点、编号、登记、造册等工作。

6.各车间对所有在用低值易耗品进行清查:

(1)对管辖范围内的低值易耗品进行整理、清点、登记造册;

(2)除个人全额负担外的、包括公用和个人使用的低值易耗品都在清查之列。

五、盘点报表的编制要求:

1、盘点内容要求准确、完整。

2、要做好存货盘点的底稿,尤其要理清货票未同时到齐的处理方法;

3、按盘点表的格式填写,字迹要清晰,该填的项目不得漏填,已填写的不要模棱两可;

4、要在盘点表上签署单位负责人、盘点人、制表人、监盘人的姓名;

六、盘点完成时间:

本次盘点时间定于x年12月31日,一天无法完成的部门明年1月1日继续,直至盘完为止。盘点表统一送交财务部。

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