【原】90%的人都不知道：做个税综合汇算时，有3个可以抵扣个税的保险

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最近全民都在做个税综合汇算，"退税""补税"成为了热词，退到了几十块钱的小伙伴也像中了彩票一样开心。

当然，还是有很多小伙伴对可以抵扣应纳税额的项目不太清楚。

好不容易搞懂了六项专项附加扣除，结果却发现还有3种保险可以扣除，分别是年金、商业健康险和税延养老保险。

那我们自己买了商业保险呀！可以抵扣个税吗？

我们来具体说说看。

三项可以抵扣个税的保险项目

一、年金

这里说的年金，不是我们五险中的养老保险年金，而是指补充养老金。在我们国家，指的就是企业年金或者职业年金。

这就要提下我国的社会养老保障体系，我们通常称之为"三支柱"体系，第一支柱是基本养老金，第二支柱是企业年金/职业年金，第三支柱是个人养老金。

可以抵扣个税的这个年金，指的就是第二支柱企业年金或职业年金。是一种补充性养老金制度。

机关、事业单位和国企建立的补充养老金叫做职业年金，其他企业建立的补充养老金叫做企业年金。补充年金是非强制的，企业自愿建立。

目前情况是，为员工购买补充年金的企业只有10%左右的比例。主要是机关、事业单位和国企，一般私营业主极少为员工投保企业年金。

如果你的扣除项目中有年金，说明你所在企业的福利非常好，要珍惜！

二、商业健康险

个税抵扣中的商业健康险，特指税优健康险。这种保险是从2016年开始试点并推出的，属于国家和保险公司合作推出的商业保险。目前有平安、国寿、人保、泰康、太平等17家保险公司可以销售税优健康险。

只要是正常缴纳个税且具有基本保险的消费者，就可以购买税优健康险。保费要求每年至少缴2400元，扣除医疗险的保费后，剩余的钱会进入约定的万能账户之中存起来。

但这个万能账户中的钱不能取出来，只能到退休时作为医疗保险个人账户使用，或者用于购买商业保险。

税优险万能账户的钱退休前不能取出

税优有其独特的亮点：

• 可以带病投保，没有等待期；

• 真正的保证续保；

• 社保外项目也可以报销

• 可以抵扣个税。

但这些亮点是有所限制的：

• 带病投保虽然可以投，但既往症有年度4万，终身15万的限额；而健康人群可以买到终身80万以上的保额；

• 保证续保是保证到退休前，有少数税优险可以保证续保到75岁；

• 社保外项目报销比例受限，只能按80%报销；

• 抵税额度有限，只能享受每年2400元（每月200元）的税前扣除政策。注意这只是免除额，不是实际减免的金额。按月薪1万来测算，每年大概能少交240元的税。

目前，税优健康险主要是单位团体购买，少部分税优健康险支持个人购买，但个人购买会比较麻烦，需要个人去税局开纳税证明，给保险公司提供社保卡等信息。

因此，税优健康险的节约幅度不大，个人购买也有些难度，因此在社会上没有激起太大的浪花。但对于本身有既往病史、很难买到保险的人群而言是一个不错的选择。而自己购买的其他商业健康险则是不能节税的。

三、税延养老保险

税延养老保险全称叫个人税收递延型商业养老保险。前面提到补充养老金是我国养老体系的"第二支柱"，而税延养老保险就属于"第三支柱"了。

国家推出税延养老险的目的，正是为了完善我国的养老体系。

购买税延养老保险后，可以按以下标准提高个税起征点：

• 一般工薪阶层：每月起征点提高工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元中的较低值；

• 个体工商户：每年起征点提高应税收入的6%和12000元中的较低值。

因此，每个月最多可以提高1000元起征点。

当然，免税的额度需要在退休之后，按照总共7.5%的一口价税率来征收。所以这个产品叫"税延"，而不是"免税"。

税延养老保险有收益确定型（A类）、收益保底型产品（B类）和收益浮动型产品（C类）三类，其中B类产品又可以分为月结（B1）和季度结算（B2）两种。投保人在退休前，可以在这四种产品之间自由转换。

三类、四款税延养老保险产品

截至2019年12月末，已有67款税延养老产品获批上市，但覆盖人群有限，累计参保人数只有4.7万人，保费收入约2.47亿元。

不过，这个险种还在试点中，所以大家在个人所得税综合汇算时，可能在这一项上发生抵扣的地区只有上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区。

今天，我们把三种可以扣除应纳税额的保险给大家说清楚了，现在你应该知道什么保险可以让自己少缴税了吧？

不过，由于这三种保险的应用场景均有所限制，没能普及化，所以能够享受到减免的人数比例很有限，这不得不说是一个遗憾了。