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出品：全球财说 2021年第一交易日，A股开门红，一片大好。 沪指成功站上3500点，沪指报3502.96点，创下自2018年1月以来新高。创业板指涨幅超过4%，两市成交金额再次突破万亿达11644亿元。 其中，农业、电工电网、航天军工、发电设备、贵金属等行业板块涨幅居前，涨幅均超5%。 当然，在市场全面走强之下，由于公司自身原因，也有诸如北京文化（000802. SZ）、中环装备（300140. SZ）等股票遭遇重挫。 作为开年第一个交易日，上交所、深交所更是发出多份问询函及关注函，那么《全球财说》就来看看，2021年001号文件是那几家公司“有幸”收到。 ST康美再收问询函 11名散户索赔或为中国首例集体诉案 首先是，上证公函【2021】0001号问询函，是针对ST康美（600518. SH）关联方非经营性资金占用还款进度的相关问询。  图片来源：上交所网站 问询函称，2020年12月31日晚间，ST康美发布关联方非经营资金占用还款进度公告，称公司与相关方签署债权债务冲抵协议等，关联方资金占用累积减少10亿元。 债权债务冲抵后，ST康美应付金融机构债务减少8.23亿元，其他应付款减少1.37亿元。 通过债务冲抵的方式偿付合计9.6亿元占用款是否符合前期承诺、符合监管规则要求；现金偿付相关款项支付是否存在争议，支付方与康美实业、马兴田之间的关系；后续持续解决非经营性资金占用的主要考虑和进展情况，以及债权债务冲抵履行的程序是否符合规定、对公司目前生产经营和财务状况的影响、上述债务冲抵是否需要征集其他债权人的同意，以及是否会影响公司其他债务的偿付安排，上交所要求其做出说明。 同时，康美实业目前转让粤民投20亿股份的进展情况，是否存在股份质押等障碍；张尔波与公司、康美实业、马兴田是否存在关联关系及其他协议安排等问题，上交所也格外关注。 据了解，2019年渤海信托曾向ST康美发放了信托贷款13.90亿元，粤民投则提供委托贷款20亿元。 2019年年报显示，截至报告期末，ST康美控股股东及其关联方非经营性占用上市公司资金的余额为94.81亿元。 自2018年12月底，ST康美曾因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查起，公司便风波不断，但2016年-2018年连续三年财务造假、虚增886亿元货币资金的事实不能否认。 同样是12月31日晚间，ST康美还发布公司关于涉及诉讼的公告。 公告称，公司收到广东省广州市中级人民法院发来的《应诉通知书》，顾某某、刘某某等11名自然人就公司证券虚假陈述责任纠纷一案，向广东省广州市中级人民法院提起诉讼，涉及诉讼金额41.22万元。 Wind数据显示，2018年三季度末ST康美股东人数为9.67万户，至2018年末减少至2.21万户，至2020年三季度末进一步减少至1.59万户。 截至2021年1月4日，ST康美报收2.63元/股，其2018年股价高点为27.99元/股。 有律师表示，这或成为中国首例集体诉讼案。 酒企接连被监管机构关注 五粮液酒鬼酒“喜提”001文件 再来看看深交所主板情况，1月4日晚间，深交所公司部下发关注函〔2021〕第1号，对象是五粮液（000858. SZ）。  图片来源：深交所官网 这也是继2020年12月31日贵州茅台（600519. SH）、山西汾酒（600809. SH）之后，又一家酒企之后受到监管机构关注。 关注函称，有多家媒体报道2020年12月18日在宜宾举行的“五粮液第二十四届1218共商共建共享大会”透露，四川省宜宾五粮液集团有限公司（以下简称“五粮液集团”）2020年1-11月收入突破1100 亿元、收入与利润均实现两位数的增长。 深交所要求说明五粮液集团持有上市公司20.40%股份，经营业绩与上市公司经营业绩的关联程度，在此基础上说明“1218共商共建共享大会”所透露信息是否属于对公司股票交易价格有重大影响的信息。 同时，还要求说明五粮液的信息披露内部控制制度及程序、内幕信息管理相关要求等，说明你公司向五粮液集团提供相关财务数据须履行的程序及内幕信息知情人登记情况，并核查董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人是否存在泄露内幕信息或利用内幕信息进行证券交易的情形。 更加值得注意的是，深交所公司部监管函〔2021〕第1号的对象则是酒鬼酒（000799. SZ）。  图片来源：深交所官网 监管函称，2020年12月28日上午，酒鬼酒分别在上市公司官方网站和微信公众号发布题为“2020酒鬼酒创造历史，2021酒鬼酒馥郁腾飞!”的报道，称酒鬼酒于2020年12月26日下午召开了年度经销商大会，董事、副总经理、财务总监程军在经销商大会上表示，上市公司销售目标是“突破30亿，跨越50亿，争取迈向100亿”。 当日，酒鬼酒股价涨停，此后股价持续上涨。但根据上市公司前期披露的历年年度报告，2017年-2019年实现营业收入分别为8.78亿元、11.87亿元、15.12亿元；2020 年第三季度报告，2020年前三季度实现营业收入 11.27亿元。 监管函称，酒鬼酒违反规定通过非法定信息披露渠道自行对外发布涉及公司经营的重要信息，希望上市公司全体董事、监事、高级管理人员吸取教训，严格遵守《证券法》《公司法》及《股票上市规则》等的规定，杜绝此类事件发生。 用停牌缓解股价下跌风险？ 奇信股份仍有35万手封停 最后是深交所中小板关注函【2021】第1号，奇信股份（002781. SZ）。  图片来源：深交所官网 深交所指出，因筹划以发行股份及支付现金方式购买资产并募集配套资金事项，奇信股份股票于2020年12月18日开市起停牌。 2020年12月31日，奇信股份披露《关于终止筹划发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨公司股票复牌公告》称，由于该事项涉及交易方式较为复杂，有关条件尚不成熟，交易双方未能就本次交易方案达成一致意见，公司决定终止筹划该事项。 需要注意的是，在奇信股份筹划此次重组之前，公司股票在12月16日、12月17日连续走出了两个跌停板。 关注函称，要求奇信股份全面自查并详细说明公司本次交易相关信息披露与审议程序是否合法合规，是否存在重大虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，公司是否存在滥用停牌、以停牌缓解股价下跌风险等情形。 另外，深交所还要求奇信股份说明决定终止重大资产重组的具体原因、具体决策过程、合理性和合规性，以及公司董事、监事、高级管理人员在本次交易筹划过程中是否勤勉尽责；补充披露拟购买资产近两年又一期的主要财务数据。 1月4日复牌后，奇信股份一字跌停，并有超过35万手封单。 从奇信股份股价走势图可以看出，在2020年8月之前其股价一直走势平平，但自8月起拉升明显。但是，11月19日、20日两日闪崩，后又于12月16日、17日再次跌停。 业绩方面，2020年前三季度，奇信股份亏损5975.47万元，由盈转亏。 用停牌缓解股价下跌风险？深交所的质疑并非空穴来风，但35万手的封停加之亏损，奇信股份并不好过。 2020全球财说峰会 精彩内容 “新引擎 新格局” · 2020全球财说峰会圆桌论坛：新三板“转板时代”的选择题 · 2020全球财说峰会圆桌论坛：中国资本市场30年——回顾而立岁月，展望不惑未来 · 2020全球财说峰会主题演讲：私募股权投资未来十年风口预判 |
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