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我们国家有两种养老保险制度，一种叫做城镇职工基本养老保险，另一种是城乡居民养老保险。城镇职工基本养老保险一般是通过企业参保，也可以自己通过灵活就业的方式自己承担社会保险费参保。 自己参加灵活就业人员养老保险，缴费比例一般是个人全部缴纳20%，现在这些年的最低缴费基数一般在3000 ~ 4000元之间，差不多一年至少要缴纳七八千元。那怎样缴纳才划算呢？  参加灵活就业人员养老保险，一项最大的问题就是只有缴费基数的8%记入个人账户，剩余的部分纳入统筹账户。万一参保人去世比较早，只能继承个人账户的余额部分，虽然有丧葬费和抚恤金待遇，但确实有可能亏本。 如果参加城乡居民养老保险，由于缴费的钱数全部进入个人账户。再加上个人账户的余额可以继承，因此不用担心“亏本”的风险。 可是，缴纳同样钱数的灵活就业人员养老保险和城乡居民养老保险，两者的养老金待遇会一样吗？还是有高有低？ 灵活就业人员的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。具体计算公式全国基本统一。按照有关计算公式，如果按照60%基数缴费12个月，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。个人账户养老金计算公式等于退休时个人账户的余额处于退休年龄确定的计发月数。  如果我们缴费时的社平缴费基数是6000元，60%基数就是3600元，1月缴纳720元，一年就是8640元。进入个人账户的钱数，实际上是缴费基数的8%，也就是每月288元，12个月就是3456元。 如果60岁退休，个人账户计发月数是139个月，每月可以领取个人账户养老金24.86元。如果退休时的社平工资是6500元，这样每月领取个人账户养老金52元。两部分待遇合计实际上是76.86元。  城乡居民养老保险待遇，一部分养老金是国家补贴的基础养老金，另一部分是个人账户养老金。个人账户养老金计算方式，跟职工养老保险一样，如果说一年缴纳8640元，这部分钱全部进入个人账户，成为个人账户余额。同时国家还会给予金额不等补贴进入个人账户，根据各地规定执行。假设国家补贴360元，个人账户余额是9000元，这样计算出来的个人账户养老金是64.75元。 基础养老金一般是根据当地的财政负担能力给予的补贴，国家能够保障的最低基础养老金标准只有93元每月，平均到15年只有每年6.2元。实际上如果当地的基础养老金标准平均每年能达到12.11元，也就是145元。这样参加，城乡居民养老保险和灵活就业人员养老保险领取的养老金是一样的。 如果说基础养老金超过了145元，参加城乡居民养老保险领取的养老金，反而会比灵活就业人员养老保险高。 比如假设当地的基础养老金是450元每月，平均每年缴费30元，这样基础养老金加个人账户养老金能够达到94.75元，高于灵活就业人员养老保险的76.86元。 可是，我们参加养老保险为的是老年以后有一份更高的养老金待遇，最好能够年年增长。但这是城乡居民养老保险，都无法做到的。可以，尽管城乡居民养老保险有可能在退休时计算的养老金占优，但随着时间的发展慢慢就跟不上时代发展的脚步了。所以，还是参加灵活就业人员养老保险好一些。 |
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