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案例背景 金蝶K3系统主要有四种采购暂估处理方式：工业模式月初一次冲回，工业模式单到冲回，商业模式差额调整，商业模式单到冲回。一个账套同时只能选择工业或商业一种暂估方式，工业或商业模式（由参数“外购入库生成暂估冲回凭证”决定），两种模式存货核算模块凭证模板不同，生成凭证界面事务类型完全不相同。 金蝶K3启用某种暂估处理方式后将不能更改，本文以案例介绍金蝶K3各种暂估处理方式下，产生的会计分录。 工业模式月初一次冲回案例描述及分录： 业务说明： 10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。 10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。 11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。 会计分录如下： 10月未 货到票未到 生成暂估凭证： 借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估应付款 1000 11月初 对10月存货核算结账后 自动生成红字冲回凭证： 借：原材料 1000 （红字） 贷：应付账款-暂估应付款 1000（红字） 11月 票到，生成财务凭证凭证: 借：原材料 1100 借：进项税额 187 贷：应付账款-票到应付款 1287 点击查看金蝶K3采购暂估案例教程1月初一次冲回完整教程 工业模式单到冲回案例描述及分录： 业务说明： 10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。 10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。 11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。 会计分录如下： 10月未 货到票未到生成暂估凭证： 借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估应付款 1000 11月初 票还未到，不作处理 11月 票到，生成暂估冲回凭证： 借：原材料 1000 （红字） 贷：应付账款-暂估应付款 1000 （红字） 11月 票到，生成外购入库凭证： 借：原材料 1100 借：进项税 187 贷：应付账款-票到应付款 1287 点击查看金蝶K3采购暂估案例教程2单到冲回完整教程 商业模式差额调整案例描述及分录： 业务说明： 10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。 10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。 11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。 会计分录如下： 10月末 货到票未到 生成财务凭证： 借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估应付款 1000 11月初 票还未到，不作处理 11月份 票到, 根据补差单生成财务凭证： 借：原材料 100 贷：应付账款-暂估应付款 100 11月份 票到,根据发票生成财务凭证： 借：应付账款-暂估应付款 1100 借：进项税 187 贷：应付账款-票到应付款 1287 点击查看金蝶K3采购暂估案例教程3差额调整完整教程 商业模式单到冲回案例描述及分录： 业务说明： 10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。 10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。 11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。 会计分录如下： 10月未 货到票未到 生成财务凭证： 借：原材料 1000 贷：应付账款-暂估应付款 1000 11月初 票还未到，不予处理 11月份 票到, 勾稽后核算时，产生红字回冲单，金额是原暂估1000元，产生蓝字回冲单，金额是发票不含税金额1100元 11月 红字回冲单生成财务凭证： 借：原材料 1000（红字） 贷：应付账款-暂估应付款 1000（红字） 11月 蓝字回冲单生成财务凭证： 借：原材料 1100 贷：应付账款-暂估应付款 1100 11月 发票生成财务凭证： 借：应付账款-暂估应付款 1100 借：进项税 187 贷：应付账款-票到应付款 1287 点击查看金蝶K3采购暂估案例教程4商业模式单到冲回完整教程 |
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