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1. 决策不规范 不能严格执行“三重一大”集体决策制度，部分重大事项、重大项目、大额资金使用未经集体研究或没有相关决策记录；决策前调查研究不够、准备不充分，决策不科学或失误，造成损失浪费等不良后果；对相关违规事项以集体研究规避责任。 2. 合同意识不强 合同签订未经集体研究并征求法律顾问意见，合同条款不符合集体研究初衷，导致合同执行过程中发生纠纷；合同签订后没有专门的部门或人员对合同履行情况跟踪管理，政府权益得不到应有的保障，极易造成财政资金或国有资产流失；不能严格按照合同进度推进项目。 3. 预算管理不到位 预算编制不准确不完整，存在无预算或超预算支出现象，预算执行不严肃。 4. 追加预算指标未按规定用途使用 将财政拨付的追加经费擅自改变资金用途，或是从追加预算资金中列支部分其他支出。 5. 存量资金盘活不彻底 结转结余资金数额较大，未按财政部门要求及时盘活存量资金，未纳入预算统一管理，影响财政资金使用效益。 6. 收入不及时上缴财政，坐支 违反收支两条线规定，截留、滞留或坐支应当上缴国库或专户的收入。 7. 少计少缴税费 没有及时、准确、完整对应税行为计税和缴税。 8. 违规收费 无政策依据收费，违规以收取保证金名义变相收费，提高收费标准，扩大收费范围，已明令取消收费项目继续收费，擅自降低收费标准、减免收费金额。 9. 私设“小金库” 将应记入单位账户的租金、资产处置收入、捐赠收入等转入下属单位、所属公司，另开账户、另设账簿或单独保管等形成“小金库”；通过虚列支出将资金转入下属单位、所属公司，另开账户、另设账簿或单独保管等形成“小金库”。 10. 虚假支出 虚列小型项目、虚开办公用品、会议费、维修费等发票套取资金用于不合规开支，违背会计核算真实性原则。 11. 转嫁费用支出 将相关费用转移至下属单位或所属公司列支，逃避相关部门监督检查。 12. 挤占挪用专项资金 专项资金未单独核算，正常经费和专项资金混同使用，挤占挪用专项资金，结余资金性质不清；专项资金结余未及时缴回财政；从自身或下属单位管理的项目资金（基金）中报销列支其他费用，或是改变专项资金（基金）用途用于其他支出。 13. 违规发放津补贴 违反规定自行新设项目或者继续发放已经明令取消的津贴补贴，超标准、超范围发放津贴补贴，以各种名义向职工普遍发放各类奖金、福利、加班费、值班费、未休年休假补贴，超标准缴存住房公积金等行为。 14. 违规借用公款 违规出借资金给企业、个人使用，长期未收回，且后续清欠手段不力，存在资金损失风险。 15. 现金使用管理不规范 公款私存或私存私放资金，库存现金超限额，坐收坐支现金，且监管措施不到位。 16. 往来款长期挂账 在往来中隐匿收支，对往来款不清理不对账不核销，资产负债失实。 17. 国有资产处置不规范 未按照规定程序评估报批处置，部分资产处置、出租收益较低或无偿提供他人使用，部分国有资产产权不明晰，长期闲置不发挥效益。 18. 项目立项不科学 导致项目无法实施或中途终止，造成资金闲置浪费。 19. 项目超概算 一是部分建设项目前期准备不充分，概算不准确，中途变更较大；二是部分项目功能定义模糊，缺乏设计交底程序，放任设计单位自由发挥，概算对控制工程造价的作用微乎其微、流于形式。 20. 政府采购制度执行不到位 未按政府采购法相关规定进行货物或服务采购；对限额以下的物品未按要求在网上商城采购；对采购项目进行拆分标的，规避公开招标程序。 21. 工程招投标不规范 一是未按规定履行工程招投标或政府集中采购程序；二是应公开招标的项目采取邀请招标或单一来源采购形式；三是部分工程项目肢解发包，规避招投标程序；四是在预算不准确情况下仓促招标，开标 |
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