|
金税三期下，如果还在通过买票的方式来帮企业节税，那么确实是无路可走了。但是，节税道路千万条，只要企业老板跟上税务发展的脚步，还是有很多的办法可以想的。 1. 聘请专业的财务人员 这里说的专业的财务人员，不是指的帮助企业代理记账的人员，而是具有一定的专业知识和经验，可以帮助企业进行财务管理和税收管理的人员。有些老板经常会使用一些道听途说的方法，来进行所谓的税务筹划，但是，也许本身有很大的风险。比如某老板就听说设立个人独资企业可以节税，一口气开了十几个，相互之间开票，来达到节税的目的。但是，有没有真实的业务，交易是否符合逻辑，四流是否一致，这些问题都没有考虑，反而给企业带来了风险，也不利于企业将来的发展壮大。所以，这个时候，还是建议老板聘请专业的财务人员来做相关的筹划，更为恰当。 
2. 可以考虑的方向 现在有了金三系统，未来的税收监管只会更加严格。在这样的环境下，唯有合规节税，才是企业最好的选择。老板们可以从以下几个方向来考虑： （1） 充分利用各种税收优惠政策 这两年减税降费的优惠政策出了不少。老板们虽然不可能对具体的政策了解得非常的透彻，但是可以把握一些大的方向。 比如有些行业的企业，可以享受到较低的优惠税率，有些情况下可以享受到加计扣除的政策，最典型的，就是小规模纳税人的增值税免征额和小型微利企业的优惠税率，对于这些基本的优惠政策，还是要适当了解，并且根据企业的特点，看看能不能适用。 除了国家层面的普惠性税收优惠政策以外，还有一些地区性的优惠政策， 国内一些经济开发区和地方园区，为了促进地方的经济发展，以及吸引一些地区外的企业当当地投资纳税，会出台非常优渥的税收奖励返还政策。来吸引企业到当地投资纳税。 针对设立在当地的新公司，子公司，分公司，总公司有高额的税收奖励扶持返还 具体的政策如下： 1. 对注册企业的增值税以地方留存的：70%-85% 甚至更高扶持； 2. 企业所得税以地方留存的：70%-85% 甚至更高扶持 举例：年缴纳100万增值税地方留存：50%，按照85%扶持，扶持42.5万； 年缴纳企业所得税100万，地方留存40%，按照85%扶持，扶持34万。 （纳税大户，一事一议） 财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账 总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地， 就可申请当地的财政扶持政策 全国各地的企业都可以申请享受 税收优惠地区除了有限公司的高额返税以外，针对个人独资企业可以申请核定征收。 
个人独资具体政策如下： 税率： 增值税：1% 所得税核定：0.5%-2.1% 附加税：0.06% 综合税率仅需：0.5%-3.16% （由于是核定征收，不用考虑成本发票，且可以开具专票进行抵扣，非常适合高利润，缺成本企业，以及高管，股东，网红艺人等高净值人群） 有时候企业做出一些改变，就可能能够享受到了，对于这些政策的研究，具体的事项操办老板可以交给专业的财务人员去做。 
（2） 从日常财税管理的点滴做起 节税这件事，除了大方向的筹划，还要重在点滴。请了专业的财务人员之后，可以在日常的财务管理上下点功夫。比如，企业没有进项发票，要分析原因。哪些是可以取得的，但是需要培养员工的习惯，哪些是供应商端的问题，能不能重新选择供应商或者是重新商议，哪些需要企业的运营模式进行一些改变，都需要根据分析的结果做出规划，然后再进行实施。对于企业员工的费用，与其粗暴地让他们都拿发票来冲，不如做精做细，哪些可以做免税的福利，哪些可以从个税规划上考虑，哪些可以从企业的用工方式上考虑，都要从点滴中做好计划。 （3） 设计好企业股权架构 除此之外，企业的组织架构设计，也是一件关系到企业成长和税收的大事。从华为的工会持股平台设计，到蚂蚁的股权架构，无一不显示出股权结构与企业未来发展的关系。也许对于中小企业来说，考虑不到那么长远的计划，但是至少做好企业架构的设计，可以在未来分红上为老板和高管节税，因此，老板们也需要请专业机构或者是专业人员，提前在这件事情上做好布局。 总的来说，金三系统下，企业的确不能再用“买票”的老方法来避税了，目光放长远，思路解放开，更应该从优惠政策和企业日常的财税管理做起，对于企业股权架构等问题，也应该未雨绸缪，从多个方面做好合理的规划，才能做好低风险的节税。 |
|
|
来自： 昵称71361968 > 《待分类》
