目录
第一章执行总结....................................................................................................1
1.1公司概况..........................................................................................................2
1.2背景与意义......................................................................................................3
1.3技术与产品......................................................................................................4
1.4市场分析..........................................................................................................5
1.5营销策略..........................................................................................................6
1.6投资与财务......................................................................................................7
1.7团队与管理......................................................................................................8
第二章项目背景与意义.........................................................................................9
2.1产业背景..........................................................................................................10
2.2技术背景..........................................................................................................11
2.3项目意义..........................................................................................................12
第三章技术与产品.................................................................................................13
3.1技术创新意义...................................................................................14
3.2公司产品........................................................................................................15
3.3产品优势...........................................................................................16
第四章市场分析....................................................................................................17
4.1市场背景........................................................................................................18
4.2市场特征........................................................................................................19
4.2.1概述...................................................................................................20
4.2.2区域市场特征...................................................................................21
4.2.3目标市场定位..............................................................................................22
第五章营销策略....................................................................................................23
5.1产品策略（Product）...................................................................................24
5.1.1产品核心价值...................................................................................25
5.1.2产品包装...........................................................................................26
5.1.3品牌策略...........................................................................................27
5.2价格策略（Price）.......................................................................................28
5.3渠道策略（Place）.......................................................................................29
5.4促销策略（Promotion）...............................................................................30
第六章公司战略....................................................................................................31
6.1公司概述........................................................................................................32
6.1.1概述........................................................................................................33
6.1.2公司使命........................................................................................................33
6.1.3公司目标........................................................................................................34
6.1.4公司理念........................................................................................................34
6.1.5公司精神........................................................................................................35
6.2企业广阔前景.................................................................................................36
6.3公司规划........................................................................................................37
第七章团队与管理.................................................................................................38
7.1创业团队........................................................................................................39
7.2顾问团队........................................................................................................39
第八章融资和财务评价.........................................................................................40
8.1资金需求分析..............................................................................................41
8.2销售预测......................................................................................................42
8.3成本费用预测..............................................................................................42
8.4经营成果预测..............................................................................................43
8.5主要报表......................................................................................................43
8.6财务分析......................................................................................................44
8.7风险资本退出..............................................................................................44
第一章执行总结
1.1公司概况
以生产加工个性化智能卡通玩具礼品和卡通创意用品为主，集专业研发、设计、生产及销售为一体的布毛绒智能玩具、儿童卡通智能玩具，卡通创意家居用品、广告礼品的一体化企业。卡通产品根据不同年龄阶段顾客的心理将开发一些实用功能。我们会设计一系列可以讲故事，与人对话，记录心得等智能电子玩具。该公司通过将卡通玩具智能化，产业化来满足不同顾客心里需求摆脱以往玩具生产的古老守旧模式，实现玩具事业的创新，现代化。
1.2背景与意义
随着社会购买能力的提高，人们对解决温饱问题的生活资料的
需求比重将相对下降，对享乐和个人发展的需求将相对上升，特别是近年来对计划生育的不断紧抓，一家三口所占比重越来越大。孩子是父母的心肝宝贝，父母对孩子的投入是心甘情愿的，玩具是孩子的天使，父母都会尽可能地满足孩子的需求：根据有关资料显示，中国每年的新生儿超过1500万人，人口增长速度快，促进玩具行业出售的发展。因此，这一行业发展前景广阔。据有关部门统计，在我国现有的14亿人口中，14岁以下的儿童及幼儿有4亿，其中城市儿童1亿人，农村儿童3亿人，这是玩具行业的一大市场。随着人们对休闲、娱乐需求的增加，以及人们对玩具功能观念的改变，玩具的消费群体也正迅速扩大。玩具不再是儿童的专利，越来越多高档、新奇的、个性的、充满创意趣味的卡通礼品开始成为成年人的休闲、娱乐用品。1.3技术与产品
公司研发的玩具将广泛适用于人们生活的各个方面玩具，针对儿童我们将研发一系列益智，故事化的创新智能玩具，此外我们会研发一系列更加高端智能的各种礼物，以及对中老年人们身体有益的智能产品。公司采用现代高新技术，成立强大的研发队伍，对传统模式进行创新，成为市场上的一颗耀眼明星。
1.4市场分析
中国是个玩具生产大国，但却不是一个玩具消费大国，全国的市场容量甚至比不上外国一家玩具企业一年的销售额。然而，业界对这一潜在的消费市场却十分看好，当玩具成为中国儿童的必需品时，中国的玩具市场就会出现拐点，目前中国的玩具市场还是节假日消费或送礼消费，随着80后父母的增多，玩具也逐渐成为中国孩子的消费必需品。我们对榆次的一些学校，以及在街上进行调查发现有95的孩子都喜欢玩具，父母也会为他们购买。特别是益智、毛绒玩具的需求量更广大。当然，不可否认的是，不仅孩子需要玩具，成年人也需要玩具。根据中国玩具协会预测，我国有33%的成年人表示自己喜欢并愿意购买，成年人玩具市场仅年轻人的需求一年就达到500亿元左右，而且玩具顾客群的年龄阶段也在逐渐扩大，新颖的玩具开发已开始成为年轻人的休闲，娱乐用品。根据对柳州地区的年轻人进行调查得知（主要是通过询问的方式开展调查）有80%的人表明自己喜欢玩具并会购买，但认为成人玩具市场还不广阔，因此从中可以看出成人玩具市场需求大，供给却小，品种也较缺乏，所以根据这些方面的数据显示，不管是儿童还是成年人玩具，对目前玩具市场描述，目前的市场状况及以后的发展，未来在哪些方面会有大市场
1.5营销策略
公司发展初期，以山西晋中地区为市场切入点，利用公司产品优质且生产成本低的优势，以差异化定价策略，通过各生产基地所在城市的文具、玩具销售机构、大型超市及玩具专卖店等渠道进入市场。在全国大中城市推广产品。在产品进入市场过程中将采用组织目标客户免费参观生产基地为主导的体验式营销方式作为市场渗透手段，同时结合销售终端产品促销、媒体广告宣传等方式。
1.6投资与财务
公司设在沈阳市南湖科技开发区，公司成立初期共需资金1026.529万元。其中吸收风险投资400万元，自然人投资300万元，银行贷款26.529万元，无形资产（技术入股）300万元。其中用于固定资产投资559.92万元，流动资金466.609万元；在第三年年初再投入资金300万。股本规模及结构暂定为：公司注册资本1000万。外来风险投资入股400万（40%）；自然人投资300万元(30%)；无形资产（技术入股）300万元（30%）。第一年估计盈利309.51万人民币，税后现金流量净现值为591.93万元，税后内部收益率为40%，税前投资回收期为2.79年；风险投资计划在五年内撤出。
1.7团队与管理
公司创业团队成员主要来自太原理工大学多学院，核心成员参与了公司核心技术的研发和初期推广，对核心技术掌握到位。团队对多项技术进行科学整合，经过刻苦钻研、反复试验，创造性地开发出鸟巢式生态农业生产系统，并大胆地设计出新颖独特、可操作性强的商业模式。团队成员具有强烈的创新意识和团队精神，能够快速有效地投入到项目运行中。为弥补管理经验上的不足，公司将以优厚的薪酬及股票期权制度吸引优秀人才加盟我们的团队。作为一个拟进行快速扩张的企业，公司在成立初期就十分重视人才储备，尤其是在技术、生产关键流程控制方面的人员培养。在研发上，充分利用学校的科研力量及实验设备，力求以最小投资获得最大收益。同时，公司将在品牌建设、企业文化培育上进行管理创新，以求将公司打造成国内一流的现代农业科技企业。
第二章项目背景与意义
2.1产业背景
2.1.1玩具的重要性
玩具是由于儿童开展各种游戏活动而被创造出来的。玩具对孩子的重要性有哪些？许多自制玩具就是这样产生的。父母与孩子一起动手创作玩具，一边游戏，制作本身也是游戏，也是学习玩具制成，游戏就更丰富了不仅自制玩具，也可购买很好的商品玩具，幼小的儿童常常是看到玩具才想起游戏的。玩具对孩子成长非常重要玩具的特点是具有一定的形状、颜色、声音，制作玩具的材料则有不同的软硬、轻重、光滑或粗糙等特点，儿童在使用玩具开展游戏时，就促使他们的各种感官去看、听、触摸、抓握、摆弄，发展他们的各种感知觉，各种动作。同时也发展他们的注意、记忆、想象和思维，玩具特别符合学前幼儿的直觉感知行动和具体形象思维发展的需要，是帮助幼儿认识周围环境的极好工具。例如幼儿的颜色视觉通过玩具能得到很好的发展，幼儿感知事物时分化能力较差，在众多事物中认出所需要的对象是有困难的‘玩具可以把各种物体或物体的各个部分以不同色彩表现出来，使幼儿由于色彩而容易辨认，同时使幼儿在辫认色彩时，辨认了不同的物体，因此幼儿的玩具要求色彩鲜艳明快，能引起儿童愉快的情绪，从而积极辨认色彩和事物。幼儿颜色视觉发展是有个过程的。两、三岁儿童能区分红黄蓝三原色，三、四岁的孩子除了这几种原色外，还能辨认橙色、紫色等一些混合色，四岁开始，儿童逐渐能区别一些饱和度不同的颜色，如大红和浅红，深绿和浅绿等。
玩具在形状和声音等方面也具有促使儿童积极发展认知，引起愉快情绪等特殊功能。许多玩具，如各种卡通、动画、娃娃和动物玩具，常常在典型部位上加以概括、提炼、突出或夸张，使某些特征部分的造型具有诙谐、滑稽、和善、幽默的情趣！促使幼儿发展积极良好的情绪，丰富幼儿的表象。发展幼儿的想象和思维，激发幼儿开展游戏的积极愿望。因此玩具在启发儿童的游戏兴趣方面起着非常重要的作用，游戏和玩具在儿童的活动中常常是联系在一起的，要激发儿童开展游戏活动，除了丰富儿童的生活知识外，就必须研究玩具的开发。要开发好玩具又必须认真研究儿童的各个发育阶段，在生理和心理上的发展需要，好的玩具不仅激发儿童动手动脑的兴趣，还帮助他们加深对周围人物的认识和理解，帮助他们去模仿探索，想象和试验。帮助他们获得多方面的技巧，我国著名儿童教育家陈鹤琴先生早在1939年就说过，“玩固然重要，玩具更为重要。必须有许多玩的东西来帮助，才能玩得起来，才能满足玩的欲望。”近年更有人提出，儿童玩具是最好的启蒙教具。总之，玩具对于儿童的游戏确实是不可缺少的，是非常重要的。传统玩具是指从古代流传下来的手工制作玩具，俗称「耍货」。它们与民俗关系密切，具有一定的传承历史。传统玩具的生产采取了一家一户的作坊式加工方法，成为代代相传的地方和家族手艺，其材料大多采用天然的泥、木、竹、石、布、面、金属、皮毛等等。传统玩具的题材是中国传统文化的一部分，表现的是民众的信仰、习俗和戏曲、传说、民间文学等内容。它的造型、色彩和结构随意、主观，具有原始文化和乡土艺术的特点，反映了中国的传统审美观念。
本公司是集专业研发、生产及销售为一体的创意卡通用品有限公司。公司主要产品有：布艺智能玩具、用品系列；创意卡通智力开发玩具系列；创意卡通家居用品系列；创意汽车用品系列；创意礼品系列；创意广告用品系列等。公司产品根据用途不同，分别具有不同的实用功能。如针对儿童的产品，可以为儿童讲述妙趣横生的经典故事，可以定时提醒儿童回家、按时完成作业、按时吃饭以及物品的放置位置，可以导航帮助孩子去指定地点等针对销售人员的产品，可以为其介绍经典营销案例，可以记录及顾客各种信息，可以帮助销售人员介绍公司产品等对汽车用品，可以装饰汽车内部，可以净化车内空气，可以蓝牙通讯、可以导航等。公司系列化的产品亦极具收藏价值。本公司产品最大的特点是极具安全性与环保性，勿需担心误伤与污染。本公司具有全方位立体化营销渠道2.3项目意义
智能玩具市场相比其他融合终端绝对是利润市场，因为智能玩具是基于现成的主流融合终端上的技术而产生的创新，相对成本较低，可给投资者提供较好的投资回报
3.1技术创新意义
技术创新:企业可持续发展的重要手段技术创新是企业生存和发展的基本前提。在当前新的国际国内环境下，加大技术创新力度，更是企业增强发展能力、应对市场竞争的必然选择。随着我国经济运行由供给约束转为需求约束，买方市场基本形成，企业面临全面竞争的发展环境，出现了利润率平均化和下降趋势，分化、调整、改组加剧，大型化、规模化和小型化、专业化竞相发展，不少企业进入“二次创业”或“再次创业”的新阶段。随着我国人民生活水平和工业化程度的提高，产业结构和市场需求的关系进入新的调整适应期，生产与消费的关系从适应温饱型消费向满足小康型多层次、多元化、富于变化、选择性强的需求转变；生产与投资的关系从适应粗放型数量扩张向集约型增长和技术设备大规模更新的需求转变；产业结构变动率大大提高，工业化开始进入高加工度产业主导阶段，新兴服务产业发展速度加快。随着我国加入世贸组织，将有一个经济管理和运行机制与国际规则相衔接的调整适应期，各个产业部门和企业都面临着国际竞争的新挑战，急需适应经济全球化和世界新科技革命、“新经济”发展的趋势，抓住机遇，迎接挑战。所有这些表明，企业要适应新的环境，赢得市场竞争，必须加强技术创新，构筑和保持自己在某一领域的优势。
技术创新是具有特定含义的经济发展观，是指将生产要素的新组合引入生产体系，包括引进新产品，引入新技术，开辟新市场，控制原材料供应的新来源，实现工业的新组织。不能把技术创新等同于技术革新、发明创造或单纯的技术活动，而要正确把握技术开发、工程化、商业化应用和转化为经济优势的创新活动全过程。正因为如此，技术创新是实现“科技是第一生产力”的主要形式和必由之路，是各类企业生存、发展、壮大的基本前提。就工业企业来说，产品的竞争力，包括性能、质量、成本、价格、服务、交货期等，核心是技术创新。因为任何产品都有生命周期，而且由于科学技术突飞猛进，产品的生命周期越来越短，不断的更新换代、适应需求变化以及创造新的市场，都有赖于技术创新。由此可见，产业结构的调整升级，不仅要靠技术创新推进高新技术产业化，而且也是目前有些处于困难的传统产业的振兴之路。无论国内国外，都不乏传统产业通过技术创新，提高产品技术含量，实现以质取胜的成功事例。从这个意义上说，只有“夕阳产品”，没有“夕阳产业”。
实现技术创新的途径大致有两条：一是自主创新；二是模仿创新，引进、消化、吸收和再开发，实现二次创新。从浙江乃至全国企业的现实条件来看，主要途径应是引进再创新。即使是国外大企业，由于一个企业的技术不可能都居于领先地位，往往也采取先购买其它公司的专长技术，进而再创新的策略。企业创新活动的具体形式，因企业而不同，如建立研究与开发机构、实行产学研合作、组建创新联合体等。近年来温州民营企业中出现的“组合创新”，也是一种好形式。这种形式是以有创新需求的企业和有创造精神的企业家为主，从获取信息、选择产品着手，寻求技术源，把技术、资金和生产条件组合起来进行技术开发，完成创新过程，转化为现实经济优势。
企业技术创新要解决好能力和动力两方面的问题，既要有资金、技术等投入的能力，有创新的人才；更要有利于创新的制度和激励机制，包括企业的产权制度、内部组织和管理制度、用人制度和分配激励机制等。技术和管理要素参与分配，是当前必须着力解决的一个重要问题。同时，政府要为企业技术创新营造有利的体制、政策和社会文化环境，主要是维护市场秩序和公平竞争，建立有利于创业投资的融资机制，提供公共物品，实施必要的政策优惠，摒弃我国传统文化中某些不利于人的潜能发挥的价值标准和落后习俗，形成鼓励创造的社会文化氛围。
3.2本公司是集专业研发、生产及销售为一体的创意卡通用品有限公司。公司主要产品有：布艺智能玩具、用品系列；创意卡通智力开发玩具系列；创意卡通家居用品系列；创意汽车用品系列；创意礼品系列；创意广告用品系列等。
3.
公司产品根据用途不同，分别具有不同的实用功能。如针对儿童的产品，可以为儿童讲述妙趣横生的经典故事，可以定时提醒儿童回家、按时完成作业、按时吃饭以及物品的放置位置，可以导航帮助孩子去指定地点等针对销售人员的产品，可以为其介绍经典营销案例，可以记录及顾客各种信息，可以帮助销售人员介绍公司产品等对汽车用品，可以装饰汽车内部，可以净化车内空气，可以蓝牙通讯、可以导航等。公司系列化的产品亦极具收藏价值。本公司产品最大的特点是极具安全性与环保性，勿需担心误伤与污染。
4.1市场背景
据有关部门统计，在我国现有的14亿人口中，14岁以下的儿童及幼儿有4亿，其中城市儿童1亿人，农村儿童3亿人，这是玩具行业的一大市场。随着人们对休闲、娱乐需求的增加，以及人们对玩具功能观念的改变，玩具的消费群体也正迅速扩大。玩具不再是儿童的专利，越来越多高档、新奇的、个性的、充满创意趣味的卡通礼品开始成为成年人的休闲、娱乐用品。
4.2市场特征
4.2.概述
目前，我国人民对玩具已由单一化逐步转向多元化，人们要求玩具“安全、环保、益智、智能”等。玩具市场“多元化”趋势:
1.向对人体无害转型:
之前的玩具制作在极度重视成本的情况下，盲目使用材料，导致人体中毒等恶性事件发生。现今，人们生活水平提高，不再仅关注玩具的价格而忽略玩具本身的安全性。
2.向环保转型:
环保是当下的主流，玩具公司不得不考虑使用何种材料才能既经济实惠又环保，再加上人们的环保意思越来越强，玩具环保的转型不可避免。
3.向益智转型:
父母对孩子的智力发育越来越重视了，对益智方面的玩具的需求越来越大。
4.向智能转型:
人们对玩具的追求不再仅仅局限于传统玩具，呆板，无趣的形象，随着科技的进步，智能化也广受追捧，可以与人进行简单的互动，以及一些其他优点，吸引着人们的眼球。
4.2.区域市场特征
公司发展初期目标区域市场为太原市周边。太原市作为山西省的省会城市，在传统煤矿业的发展下，玩具场业这一商品市场并无明显的发展特色，太原市内的玩具的供应地主要来自华南地区，太原市本身并没有具备典型性示范作用的企业，相比较于河北、石家庄等地，太原的玩具市场并无相关优势。而原先集中的尖草坪小商品批发市场由于近期正在重建，原本集中的玩具批发商户渐变成集散的形式，发展空间受到一定限制。
4.2.3目标市场定位
根据上述细分以及玩具的消费特点，选择收入水平，追求利益和竞争强弱作为细分变量，具体市场定位如下:
1.区域市场---以太原地区为主
该地区玩具市场无明显优势，竞争力弱，容易站稳脚跟；居民收入水平高，还有两大主要消费人群，儿童和青少年，市场需求大。
公司到发展期，市场将逐步扩展到中部地区和珠三角地区。
2.终端市场---中高收入人员
收入水平高；对产品的安全质量、益智程度或智能程度重视，消费意愿强烈；零星购买；对价格不敏感，议价能力弱。
3.集团购买市场---百货超市，玩具店
终端消费者获取产品的途径:百货超市。
中间购买:玩具店购买量大，购买稳定，连续性强；家庭购买议价能力强，对价格敏感性高。
可以选择产品——市场集中化这一战略。市场定位：可运用先入为主或针
锋相对以及另辟蹊径的战略来进行市场定位。通过低价、时尚、新奇、健
康、智趣来定位市场满足不同顾客的需求。
竞争对手分析公司的竞争优势
第五章营销策略
公司在目标市场确定以后，将通过宣传、服务等方式培育客户，利用4P营销
组合策略分析市场，进而实现公司产品的成功营销。
5.1产品策略
5.1.1产品核心价值
产品的核心价值离不开消费者的需求，消费者有需求（特别是没有被满足的需求）才是产品的核心价值，而消费者的需求是一个阶段性的特点，即有需求-----被满足-----新需求------新满足------新需求……公司通过运用现代高新技术特别是计算机技术、激光技术、多媒体技术、虚拟现实技术、机器人技术、互联网络技术等高精尖科学技术21世纪的社会是一个信息技术和高新技术十分发达的信息社会。随着现代社会的进步和发展，特别是高新技术在各行各业的广泛应用，使得人类的生活质量和健康水平有了很大的提高。近年来，由于高科技的发展和应用，新型的智能材料不断问世,强化品牌形象,节约品牌创建成本。以优质高端的产品提高品牌美誉度，在产品竞争中取得优势，
（2）以完善的服务提高品牌忠诚度。在产品质量相近的情况下，健全优质的服务是赢得顾客品牌忠诚度的良好途径。因此，公司将建立健全的服务网络，覆盖整个销售区域；建立完善的优质服务制度，为产品巩固及扩大市场作不断的努
力。
（3）以良好的公共形象提升品牌形象。公关活动是公司树立和提升企业形象、产品品牌形象的重要工作之一。公司将积极参加和赞助“环保”等公益活动，提高公司的公共形象，提升公司品牌形象。
5.2价格策略（Price）
所谓差异化定价，是指企业在提供产品服务时，不是不加区别地对所有客户均提供相同的价格，而是综合考虑现实中多种复杂因素，谨慎行使产品价格浮动权，提供不同的有针对性的服务价格，在满足客户需求的同时，最大限度地提高企业的收益。
差异化定价的前提：第一步是对市场进行细分；第二步是对价格进行细分；
差异化定价的类别：1.顾客差异化定价。服务行业经常会采用这样的策略来最大化效益经营。2.渠道差异化定价。对于相同产品，当经过的渠道不同时价格往往也是不同的。3.产品差异化定价。产品差异化大致可以分为两类，即同类产品不同品牌和同样产品不同质量。4.时间差异化定价。时间具有不可逆转的特殊性，每个人对于时间的要求也不尽相同，因而企业往往利用顾客对时间上的需求差异实现差异化定价。
.3渠道策略
一、自建营销网络
一太原市为中心，向周边城市扩展，建立营销网络。在各城市设立分支机构，由分支机构开发市场并负责在各大高校建立代理机构。代理机构负责选拔联络员，利用他们广泛深厚的社会关系网，传播消息，宣传公司产品和服务。建立营销网罗可以提高公司的管理效率，更重要的是能为顾客提供高效的服务。
二、利用现有渠道
作为一个新兴公司，为节约进行直接营销的财力资源，我们将与市面上已有的相关代理机构合作，推广宣传自己。另外，我们将吸引有良好关系网络有能力的代理人才，完善自建的营销网络。
5.4促销策略
市场进入阶段以智能家居理念的普及为主要目标，在太原市区范围内大力推广智能玩具理念及公司品牌，将公关策略和推广策略紧密结合，具体做法如下：
◆公关策略和推广策略：
（1）积极开展公司产品的用户免费体验活动，重点围绕3.1节所述的5类职业的人群开展，采取住宅小区内宣传活动，技术人员亲自到用户家指导使用的方式，让他们切身体会到智能玩具控制系统所带来的愉悦生活。
（2）在沈阳市区的繁华商业街开展智能玩具产品展示会，现场演示智能玩具的种种功能，让大众逐渐接受智能玩具的理念，了解智能玩具系统给大众生活带来的种种便捷与乐趣。
（3）应用报纸、车体、霓虹灯、街牌、楼宇广告，这些广告费用不是很高，但影响力大，贴近大众的生活，以这些广告形式对大众的生活理念进行冲击，让大众感受到智能家居的生活方式就在身边，刺激其购买欲望。
第六章公司战略
6.1公司概述
6.1.1概述
创文智能玩具有限公司作为一个服务型公司，紧跟时代发展潮流，以服务大众为目的，加之导航，信息服务，娱乐生活等辅助功能。公司本着科技引领时代，技术形成优势，创新彰显个性的服务目的，为所有需要的人提供便利的生活条件。
本公司是集专业研发、生产及销售为一体的创意卡通用品有限公司。公司主要产品有：布艺智能玩具、用品系列；创意卡通智力开发玩具系列；创意卡通家居用品系列；创意汽车用品系列；创意礼品系列；创意广告用品系列等。公司产品根据用途不同，分别具有不同的实用功能。如针对儿童的产品，可以为儿童讲述妙趣横生的经典故事，可以定时提醒儿童回家、按时完成作业、按时吃饭以及物品的放置位置，可以导航帮助孩子去指定地点等针对销售人员的产品，可以为其介绍经典营销案例，可以记录及顾客各种信息，可以帮助销售人员介绍公司产品等对汽车用品，可以装饰汽车内部，可以净化车内空气，可以蓝牙通讯、可以导航等。公司系列化的产品亦极具收藏价值。本公司产品最大的特点是极具安全性与环保性，勿需担心误伤与污染。本公司具有全方位立体化营销渠道
增一分创新增一份成功，增一分科技增一分优势，增一分时尚增一份信心。为所有人提供便利，为忙于工作无暇顾及孩子的父母提供一个对孩子最好的礼物，为无聊的孩子找一个好朋友，为工作的人提供各种与工作有关的信息。
6.1.3公司目标
在具有巨大潜在玩具市场的中使公司不断壮大直至形成世界知名品牌。
6.1.4公司理念
优质的服务赢得信赖，不渝的诚信取得市场，独特的创新构建品牌。
6.1.5公司精神
“三心”精神：公司——顾客：诚心
公司——社会：爱心
公司——团队：信心
6.1.6公司的管理体系
总经理
行政部
生产部研发部采购部市场营销部客户服务部
6.2企业广阔前景
在我国外贸出口形势寒意阵阵的时候，玩具行业交出了一份令人眼前一亮的成绩单，1—6月，全国玩具出口93.79亿美元，同比增长达到30.5%!然而，面对如此亮丽的数据，许多企业家并没有高兴起来，因为不少人正为海外订单减少生产成本上升而烦恼。实际上，在这亮丽数据后面，有着鲜为人知的隐情。玩具出口第一大省广东省玩具协会的一份研究报告对此有深入分析。中国是世界最大的玩具出口国，欧美是世界最大的玩具消费市场，今年以来由于欧洲债务危机持续发酵，而美国经济复苏差强人意，玩具出口必将受到影响。不过，当最近海关统计数据出笼时，结果却是令人大吃一惊：1—6月全国玩具出口93.79亿美元，同比增长达到30.5%!即使以海关商品编码9503序列12大类传统普通玩具计算，也有44.92亿美元，同比增长8.26%。
仔细研究海关的统计，我们确实可以看到，上半年不少玩具产品出口呈现金额上升但数量下降的情况，如在12大类传统普通玩具产品中，有5大类产品的出口数量同比下跌而出口金额上升或出口金额下降幅度远低于出口数量。如商品编码95030081“其他玩具，组装成套的玩具及模型”，出口数量同比下降0.73%，但出口金额大幅上升39.1%。另有3大类产品出口数量的增长远低于出口金额的增长，如95030050“智力玩具”，出口数量增长33.37%而出口金额增长50.47%。业内人士解释说：这样的情况大体表明，上半年我国玩具出口金额之所以有良好的增长，主要原因是企业提高了产品出口价格所导致。这也就是为什么在不少企业反映海外订单减少的情况下，出口数据依然亮丽动人的原因。不过由于国内劳动成本快速增加，尽管产品出口价格有所上升，但相当多企业仍是增产不增收，普遍反映经营压力较大。好消息是：经济专家们期盼的产业转型升级在玩具产业显然在加速进行。按海关统计，1——6月，玩具出口大省广东的玩具出口结构发生了可喜变化，一般贸易出口比加工贸易出口增长幅度更快，表明企业自创品牌拓展市场的经营在加速。上半年广东口岸以加工贸易方式出口的普通玩具16.3亿美元，微增0.2%，占同期广东口岸玩具出口总值的52.5%；以一般贸易方式出口9.8亿美元，增长21.5%，占31.4%。
另一好消息是：玩具对欧美出口在经历今年一季度的下降后终于有所回稳，显示市场需求也许正逐渐好起来。上半年，我国玩具对外贸易最大的口岸——广东口岸对美国出口普通玩具8.7亿美元，增长2.3%，占同期广东口岸玩具出口总值的28.1%，结束了去年和今年一季度的负增长局面；对欧盟出口6.2亿美元，下降1.5%，占20%，下降幅度有所收敛；对东盟出口4.1亿美元，大幅增长57.9%，占13.1%。
经营环境将逐步好转
广东省玩具协会的行业研究报告对未来市场的发展也作了详细分析，尽管报告对未来国际市场需求保持谨慎，但对未来企业的经营环境却较为乐观。
报告认为：尽管今年上半年我国玩具出口金额数据亮丽，但主要是产品价格提升的因素，并非国际市场需求旺盛所致，因而出口企业不宜盲目乐观，从1——7月全国玩具出口数据图看，玩具出口增长率呈现势头放缓掉头向下的趋向。
报告称：由于欧美这两大玩具消费区经济复苏遥遥无期，因此估计今年玩具出口难以有更大的增长。特别是，今年7月我国加工贸易出现了极为罕见的负增长，进料加工贸易同比下降4.2%，来料加工装配贸易大幅下降15.2%。究其原因，一是由于世界市场需求不振，二是海外订单向生产成本更低的东南亚国家转移而导致。在此趋向下，建议企业采取积极有效措施争取新订单，并做好应对海外订单持续低迷的准备。
企业经营环境方面。报告分析说：由于今年我国外贸增速持续下行，一直困扰企业的招工难、劳动成本快速上升、人民币汇率这三大问题未来将会在一定程度上有所舒缓。
企业招工难这两年一直是困扰企业生产经营的老大难问题，但广东省玩具协会的报告认为：由于今年不少行业的海外订单都在减少，企业用工需求也大幅下降，年初一度紧张的招工难到现在已大为缓解。目前虽然没有官方公布的相关就业率，但今年以来中央一再强调要解决就业问题，则从一个方面反映当前社会劳动力并不紧缺，媒体甚至有民工因找不到合适工作提前回乡。因而如果没有特别情况发生，预计招工难将逐步缓解。
劳动成本问题方面，报告认为：最近全国18省市调整最低工资标准，包括北京、福建、天津等地没有按今年2月七部委发布的《促进就业规划（2011-2015年）》年均增长13%以上的要求，其中北京仅增长8.62%，表明政府已考虑到企业的困难有意为企业减压。实际上，政府去年底今年初已对企业遇到的困难开展密集调研，广东省玩具协会也多次向相关政府部门提交希望政府降税减赋的政策建议。报告还建议企业密切关注地方政府近期的政策，如广东省政府今年下发了《印发2012年扶持中小微企业发展若干政策措施的通知》，对什么部门应在哪些方面扶持企业布置了详细任务和指标，其中就有企业开展设备更新改造可获税收减免、困难中小微企业阶段性适当降低职工基本医疗保险单位缴费费率、降低小型微型企业办理强制性产品认证费用等等，请企业仔细研究积极争取政策扶持。
至于人民币汇率，报告说：今年人民币兑美元在5月升值到1美元兑6.3元人民币后结束了长期以来升值趋势，进入横盘整理，近期甚至呈贬值势头回升到6.34。由于二季度后我国出口情况未如预计中出现好转，让人民币适当贬值以刺激出口也许是有关方面有意而为，不过考虑来自欧美特别是美国方面的压力，估计贬值空间有限，未来一段时间人民币兑美元仍会在1：6.3附近徘徊。
扩大出口几点建议
面对欧美市场需求可能长期低迷的局面，有什么方法可以扩大企业产品的出口？广东省玩具协会的报告提出建议：按世界著名市场调查公司尼尔森集团（thenpdgroup）发布的信息，今年第一季度，授权玩具产品如“车、电影、迪斯尼公主、星战、托马斯和朋友”等销售继续向好，产品市场占有率比去年同期上升1个百分点达到27%，而且市场售价比非授权产品高将近50%。因此，积极寻找那些受小朋友喜爱的动漫形象衍生为玩具，看来是一个好的方向。
另外，可在传统普通玩具产品中注入积极、时尚文化，伦敦奥运会期间，一只形象趣致的普通小鸭（humbleduck）只因为戴上特定国家的徽章或小旗或标识，成了商场最畅销的玩具。奥运会期间印度推出3款“我能成为奥运冠军”的娃娃，据说市场销售也十分理想。
尽管目前出口形势不容乐观，但广东省玩具协会的行业报告对我国玩具产业的发展充满信心，报告认为：虽然欧洲债务危机对世界经济造成的影响将会持续，未来不确定因素较多，企业仍要面对市场需求低迷、劳动成本上升等等困难，但中国是世界最大的玩具生产基地，拥有世界上最先进的生产设备和最完善的玩具产业链，加上欧美推出越来越严格的玩具安全标准，令许多订单除中国特别是广东的玩具生产企业以外难以生产，这将有利我国玩具制造业的运行和发展，因而只要企业能积极创新产品，行业前景仍十分广阔。.3公司规划
初期——公司组建期（第1-2年）：
第一步：
公司选定地址后，一个月完成公司的内部设置，如：公司的设备，原料等。
2、招聘技术、服务人员，科研人员等，统一整合择优并妥善安排岗位，力求人人都有事做，不是一件事人人做。
3、与公司附近的公司及人才市场取得联系，打下良好的合作基础。
4、初步通过宣传单、张贴海报等形式宣传本公司。
第二步：
1、建立公司数据库系统，保存前期客户资料及反馈意见，综合分析并做出公司服务调整。
2、针对特殊人群，我们要根据调查情况完善我们的产品。
中期——公司发展期（第3-4年）：
第一步：
对公司发展初期的情况全面分析，弥补不足，发扬优势。
对员工的工作情况进行分析，提出新要求。
第二步：
扩大公司知名度，以优质的服务固定一些客户。
公司市场范围逐步向全国延伸。
第三步：
经过前些年的经营，稳固企业形象，树立自己的品牌。
公司服务区域向全国发展，建立全国连锁公司，扩大市场对象。
公司服务品质再提升一个档次，并且提高创新意识。
长期——公司拓展期：
1、以公司主要服务为主干，加入新概念，新想法，满足所有客户需求。
2、创立自己的网站，方便客户了解公司信息，吸引更多客户。
3、努力把公司打造成为全世界知名企业。
第七章团队与管理
7.1创业团队
小胜利靠团体，大胜利靠团队，这是各人公认的事实。企业怎么能力做好团队建破，从而打造凝聚力、向心力、战役力一流的企业团队呢？
有六条建议提供参考。
优秀的结构引导。大到一个企业群体，小到一个职能部门，也许是一个义务小组，要想结构无力，使团队成员占有较高的忠实度，那么，优选一个各人都否认的团队引导人至关主要。这个结构引导正常应拥有如下素养：一、品格高。品格即人才，一个优秀的人才占有优良的品格，能够让结形成员众望所归，能够成为结构的精神首脑，能够率领各人战胜难题，迎来一个又一个胜利。汗青上的三国刘备以及水泊梁山“实时雨”宋江都是由于拥有了较高的品格魅力，而吸引一大批英雄人才相伴左右的。二、能力强。要想保障结构团队的同心同德，让各人声嘶力竭地义务战役在一个无效的平台上，这个企业也许结构优选出来的团队担负人，一定要拥有某一专长，也就是要有突出的能力，突出的能力一定带来突出的业绩，只有在能力、业绩上，而不是学历上超越上司，各人能力心折口服，能力防止涌现内讧也许内讧，让上司能够释怀地义务与服务，这个担负人兴许是技巧型的，也可能是治理型的，致使有可能是从低到高发展起来而属于实干型的。三、多引导，少治理。作为一个团队引导，怎么仅仅依靠结构授予的职权往复治理上司，这个是治标不治标的，通过结构授权是团队建破与治理的基本，但通过“引导”的方法，也就是通过团体外延修养提升，展现自己的严于律己、率先垂范等等品格魅力，能力抛弃由于通过结构授权而采用“高压治理”带来的缺少人性化的弊端。好比，蒙牛团体牛根生，依靠他的结构团队，仅仅经由八年的时间，就打造出中国液态奶第一品牌，凭的是什么呢？就是他“小胜靠智，大胜靠德”的团体魅力上。由于他的无私，带来了各人的无私，由于他的无我，带来了各人的无我，从而发明了中国企业史上的异景也许神话。
奇特的异景愿景。一个结构是否一起走的更远、更久，归纳于这个团队是否有奇特的远景，也就是团队信心，结构信心是让团队成员消除万难，风雨同舟，以及高下同欲的条件，党员为何能够在“白色恐惧”下态度坚决，致使抛头颅、洒热血，归根结底，是由于各人都有一个为国民民众“谋福祉”，实现共产主义的信心，这种信心促使各人勇往直前而临危不惧。奇特的异景远景，包括如下方面：一、找到结构存在的代价跟意思。人过留名，雁过留声，人走在世上一遭，总有留下点什么，一个找不到在世缘故的人，注定犹如行尸走肉，而空虚渡过终生。因而，结构的成员要想戮力同心，就一定要给各人展现未来的远景，即要在阶段时间内，给结构、给社会、给天下留下什么，好比，微软公司愿景：让盘算机进入每一个家庭，并应用微软的软件；福特公司愿景：汽车要进入家庭；中国移动通讯：创无限通讯天下，做信息社会栋梁等等。二、实现异景的结构分工与责任。为了告竣企业的异景远景也许义务，团队成员要有各自的结构分工，要清晰自己承当的异景责任，明确了各自的职责，各人同心协力，能力更好地告竣结构的深远计划。
清晰的团队目的。团队制定了明确的愿景也许义务后，要想更好地去实现，作为团队担负人，还要进一步计划与落实团队的目的。包括如下因素：一、制定结构的经营目的，好比，销量目的、行业位置目的、品牌建破目的致使利润目的等，这个目的应该包括结构的长、中、短目的，包括更小结构单元的阶段目的，好比，三年、五年、十年目的，包括每一部门、每个义务小组、每团体的目的。二、结形成员团体的利益目的。结构目的是团体目的的基本，但为了更好地实现结构的目的，团队成员的利益目的，也就是团队成员的“能源”目的也不可缺少，它是结构目的实现的保障。因而，结构要为团队成员计划未来的职业计划，要为上司描写未来的“远景”跟“钱景”，让各人心有目的，身有行为。
互补的成员范例。要想保障结构团队的无效无力，结形成员的形成异常症结，很难设想，一个结构都是性情急躁，也许性情柔弱，也许都是某一块面的妙手，他们组合在一起能够给团队带来什么，因而，互补型的成员范例，才是“粘合”结构的基本。包括如下两点：一、团队成员的特征互补，就象这个天下有男有女，方为协调一样，一个结构的成员特征范例，一定是互补型的，性情都较强、也许都较弱，会让团队成为“争辩”的平台，也许让团队成为“绵羊”，而缺少活气也许柔性，因而，团队的性情范例应该强、弱、柔互补的。二、能力互补。战国时期平原君赵胜，为何能够顺遂消除“邯郸之围”，跟其所养占有各种能力的“门客”有关。因而，一个结构，一定要有各种能力的人才组合在一起，能力更无气力。好比，有的人善治理，有的人懂经营，有的善外交，有的偏技巧等等，只有因材施用，因人制宜，团队能力发生11大于2的效果。
合理的勉励考核。人都有惰性，一个团队结构要想坚持速决的能源与活气，就必需要引入竞争机制，同时，一个团队在从不稳固到稳固发展进程中，必需通过勉励考核，来优越劣汰，来奖优罚劣，包括如下方面：一、建破合理而有寻衅性的薪酬考核体制。在拥有竞争力的条件下，按贡献巨细予以合理调配，只有建破一套公正、公正、公然的薪酬体制，各人能力在统一套制度下，施展才华，犯罪破业。二、团队结构建破阶段，要多奖励，少惩治。奖励是激扬人性，惩治是压制特征，因而，为了防止各人离心离德，致使土崩瓦解，就必需采用多正面勉励，好比，多奖励，要一直地建破模范跟标杆，让结构造成一种学、赶、帮、超的气氛，少处分，即使处分，也要采用人性化的处分，好比，遥想的柳传志对闭会迟到者，不罚钱，但“罚站”的做法，效果就很不错。三、团队成长、成熟阶段，要多尺度，要用制度来治理与约束。“林子大了，什么鸟都有”。结构的倏地成长、成熟，促使企业必需要抛弃“人治”而走向“法治”，必需要靠流程、结构、制度来做治理，要做到有法可依，遵法必究，执法必严，真正地做到法治化。
体制的学习提升。人最大的友人就是自己，一个结构最大的友人也是自己。当一个团队以教训作为义务的依靠时，这个结构就有可能陷入“教训主义的”的怪圈，就有可能会陷入“僵化”，就有可能“逝世在自己手里”。一个结构要想坚持基业长青，要想永葆青春活气，就必需要依靠体制的学习提升。包括：一、创立学习型结构。常识转变运气，学习决议未来。只有打造学习型结构，坚持决议的先进性、前瞻性，企业的流程才不会“僵逝世”，才会实现“大企业的规模，小企业的活气”，这种学习型结构，一定是自上而下的，结形成员每一团体要有有一种学习的能源与盼望，确保让学习成为企业的“驱能源”。好比，海尔为了创立学习型结构，而建破了“海尔大学”，让各人都踊跃学习，从而提升技巧，增强企业与结构的中心竞争力。二、打造学习型团体。作为结构要千方百计，为团队团体供应学习跟成长的平台，打造学习的优良气氛。好比，有的企业每年给员工报销册本、培训用度，每年送员工外出学习，收费给优秀团体供应高级研修班等等，从而营造一个各人学习的好风尚。
总之，团队建破是一个体制工程，企业结构必需要有一个各人书得过的团队引导，在其指引下，制定企业未来发展的远景与义务，为结构制定清晰而可行性的奋斗目的，选聘拥有互补范例的团队成员，通过合理的勉励考核，体制的学习提升，片面提升企业结构的中心战役力，企业结构能力百战百胜，能力发生核聚效应，能力失掉更大的市场份额。
班组建设，凝聚团队核心力量。很多优秀的企业是个人的能力很强吗！未必，更主要的是加强班组建设，提高团队的精神、团队士气。
团队精神是指一个组织具有的共同价值观和道德理念在企业文化上的反映。团队精神是企业的灵魂，一个群体不能形成团队，就是一盘散沙，一个团队没有共同的价值观，就不会有统一意志，统一行动，当然就不会有战斗力，一个企业没灵魂，就不会具有生命的活力
团队精神：企业发展的精神支持
团队精神是企业的冲锋号角
俗话说，市场如战场，在企业成为市场竞争主体的今天，企业的竞争力，战斗力决定着企业的生死存亡，一个企业如果有一个好的团队和良好的团队精神，它就会像冲锋的号角，激励员工通往超前，奋力争先，不断战胜对手，取得竞争的胜利
团队精神是企业的精神支柱
人是需要一点精神的。同样，企业也是需要精神的，团队共同的价值观就是一个企业的精神支柱，离开这个精神支柱，企业就是一潭死水，一具僵尸，就毫无活力可言，从这个意义上说，团队精神乃是企业的精神支柱
班组建设的主要内容
培养企业成员的主人翁精神
培养企业成员之间的协作精神
设计团队共同目标
要有高效灵活的企业组织
.2顾问团队
为了本公司的更好发展，我们将组建一个主攻市场分析的团队，他们的主要任务就是对市场情况进行分析，为公司提供足够的资料。另外聘请有丰富经验的专家给予我们科学的建议。
第八章融资和财务评价
8.1资金需求分析及融资计划
公司注册资金200万元，其中吸引风险投资120万元（60%）；设备入股40万（20%）；创业小组资金入股40万（20%）。结构如图：
8.2销售预测
本产品的销售对象很广，不论是老人还是孩子，我们都有相应的产品提供。
本公司是集专业研发、生产及销售为一体的创意卡通用品有限公司。公司主要产品有：布艺智能玩具、用品系列；创意卡通智力开发玩具系列；创意卡通家居用品系列；创意汽车用品系列；创意礼品系列；创意广告用品系列等。公司产品根据用途不同，分别具有不同的实用功能。如针对儿童的产品，可以为儿童讲述妙趣横生的经典故事，可以定时提醒儿童回家、按时完成作业、按时吃饭以及物品的放置位置，可以导航帮助孩子去指定地点等针对销售人员的产品，可以为其介绍经典营销案例，可以记录及顾客各种信息，可以帮助销售人员介绍公司产品等对汽车用品，可以装饰汽车内部，可以净化车内空气，可以蓝牙通讯、可以导航等。公司系列化的产品亦极具收藏价值。本公司产品最大的特点是极具安全性与环保性，勿需担心误伤与污染。本公司具有全方位立体化营销渠道.3成本费用预测
结合本公司经营特点和理念，经市场有效调查得出，本公司的产品制作包括材料准备及基本成形占60%，玩具外形设计占15%，人工智能设备占15%，包装占10%。如表所示：
项目 价格（元/人） 占总业务量比率（%） 材料准备及基本成形 100 60% 包装 100 10% 玩具外形设计 100 15% 人工智能设备 200 15% 加权平均 115 100% 8.4经营成果预测
由于产品的生产周期较短，我们将一年作为一个生产周期来加以核算。根据相关资料预计公司的销售量波动为20%。在不同情形下的第一生产周期各年的销售预测如下表：
概率 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 乐观 20% 5000.00 7500.00 12500.00 20000.0 27500.00 一般 60% 4000.00 6200.00 9000.00 15000.50 20000.00 悲观 20% 3000.00 4500.00 7500.00 10000.00 15000.00 加权后结果 4000.00 6120.00 9400.00 17000.00 20500.00 销售收入 500000.00 1000000.00 1300000.00 1500000.00 2000000.00 8.5主要报表
在正常情况下，第一年到第五年预计的财务结果可通过下面的预计损益表、资产负债表、现金流量表和费用预算表来显示。我们也可以通过这些表来了解财务计划是建立在哪些假设基础之上的。
项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、主营业务收入 500000.00 1000000.00 减：主营业务成本 200000.00 主营业务税金及附加 7500.00 二、主营业务利润 292500 加：其他业务利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减：经营费用 100000.00 管理费用 16000.00 财务费用 20000.00 三、营业利润 156500 加：营业外净收支 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、利润总额 156500.00 减：所得税 0.00 0.00 五、净利润 156500 净利润增长率 0.85 0.46 0.52 0.44 六、利润分配 0.00 0.00 净利润 156500.00 上期未分配利润 0.00 可供分配的利润 156500.00 未分配利润 156500.00
资产 第一年初 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 货币资金 1000000.00 1218150.00 1367886.00 1508597.00 1855955.00 2512934.00 应收账款 0.00 114367.50 171640.95 263347.24 374088.77 517284.05 存货 0.00 50000.00 80000.00 100000.00 130000.00 170000.00 流动资产合计 1000000.00 1382517.50 1619526.95 1871944.24 2360043.77 3200218.05 固定资产原价 0.00 200000.00 200000.00 200000.00 200000.00 200000.00 减：累计折旧 0.00 38000.00 76000.00 114000.00 152000.00 190000.00 固定资产合计 0.00 162000.00 124000.00 86000.00 48000.00 10000.00 专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 开办费 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及递延资产合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 1000000.00 1544517.50 1743526.95 1957944.24 2408043.77 3210218.05 流动负债 96533.00 104455.00 169816.00 233345.00 390000.00 长期负债 56713.00 86720.00 89025.00 159078.00 369384.00 负债合计 0.00 153246.00 191175.00 258841.00 392423.00 759384.00 股本 1000000.00 1000000.00 1000000.00 1000000.00 1000000.00 1000000.00 留存收益 0.00 441700.00 763220.00 953356.00 1367277.00 1963650.00 股东权益合计 1000000.00 1441700.00 1763220.00 1953356.00 2367277.00 2963650.00 负债和股东权益 1000000.00 1594946.00 1954395.00 2212197.00 2759700.00 3723034.00
项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 现金及现金等价物期初余额 1000000 1731050 2189930 2437233 2705791 加：现金及现金等价物流入 1456000 1538880 1612303 1731658 2227679 减：现金及现金等价物流出 724950 1080000 1365000 1463100 1959500 现金及现金等价物期末余额 1731050 2189930 2437233 2705791 2973970 现金流入 销售商品收到的现金 1029307.5 1544768.55 2370125.16 3366798.903 4655556.477 吸收投资所收到的现金 1000000 0 0 0 0 存款收到的利息 20586.15 30895.371 47402.5032 67335.97806 93111.12954 现金流入合计 2049893.65 1575663.921 2417527.663 3434134.881 4748667.607 现金流出 购买必要设备等支付的现金 352400 158500 387800 581800 663000 支付给职工的现金 110000 123308 132200 203200 233200 支付的各项税费 89765 102345 142500 233600 281800 支付日常费用的现金 600 600 900 900 900 分配红利和支付利息 0 0 87300 133200 174300 购建固定资产支付的现金 30000 50000 50000 50000 50000 其它的现金流出 19300 28900 43100 64600 84200 现金流出合计 602065 463653 843800 1267300 1487400 现金净流量 1447828.65 1112010.921 1573727.663 2166834.881 3261267.607
费用项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 薪资 110000 110000 220000 220000 220000 折旧费 1000 1000 100000 10000 10000 技术开发费 1412 2066 2986 4628 5693 坏帐损失 2825 4132 5972 9256 12386 租赁费 1000 1000 1000 1000 1000 其他 600 600 900 900 900 不可预见费 2500 3700 5500 8300 10800 管理费用合计 106000 125800 191600 245700 285700 薪资及提成 9800 14500 22200 33200 43200 仓储费 500 800 2200 3300 4300 运输费 500 1100 1700 2500 3600 保险费 500 1100 2000 3000 4500 保管费 1500 2000 3500 4300 5800 业务招待费 4000 5000 7000 10000 12000 营销费用合计 16800 24900 37600 56300 73400 薪酬及福利 172400 258500 387800 581800 756300 生产成本合计 172400 258500 387800 581800 756300
8.6财务分析
从财务现金流量表以及相关报表来看公司现金增长平缓，表现为销售增长幅度平衡，根据服务业的一般发展过程，其基本吻合。相关比率如下表：
表8.4.1财务运行相关比例表
项目（%） 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 资产负债率 24.42 17.69 9.06 15.44 24.32 其中：流动比率 1305.4 1696.88 2102.87 994.18 703.85 销售利润率 51.43 51.41 49.12 51.53 49.49 资产报酬率 68.27 52.73 34.34 41.00 36.09 净资产收益率 38.28 32.78 27.47 34.35 28.87 根据行业特性并结合公司具体情况，固定资产比例较低，其净利润与公司增长率相近，且呈现规模报酬递增、边际成本递减的特征；并且第三年增加投资，所以第三年到第五年的资产报酬率不是很高。据此估计公司的增长率呈现阶段性特征：在初期呈现较高增长率，之后为消费者广泛接受，出现显著增长，之后增长趋于平稳，逐步下降，最终保持在相对稳定的水平，公司经营状况良好，综合经济效益可观。。
8.7风险资本退出
我公司将以非常负责的态度对待风险投资者。众所周知，风险资本投资者并不是要长期持资，而是寻求适当的时候退出，取得收益。公司会把使投资者在退出时得到尽可能大的回报放在很重要的位置上。
方案一：
通过股权转让的方式实现退出。这类产权交易模式比较适合所处行业比较朝阳、成长性好且具有一定盈利规模的公司。我公司也正符合这类行业，如有可能股权转让也可通过专业机构完成，如投资银行、证券公司的收购等等。
方案二:
管理层回购。通常情况下，在公司经过推广服务享有一定知名度而稳定市场占有率后,管理层将实施股权回购,回购将会使公司所有者结构、控制权结构和资产结构发生重大变化，企业也有可能演变成以经营管理层完全控股的企业。撤资时间拟为第4-5年，定价采用市盈率法进行计算，即以退出时的年度净利润乘以市盈率，计算出企业价值并作为回购基价（注：以同行业或相似行业调整计算市盈率）。
方案三：
公司也会考虑在适当的投资环境下引入新的投资，撤出原有的风险资本。
方案四：
我们不否认公司有破产失败的可能性，而对于失败的公司，进行破产清算是退出投资的唯一方法。在破产清算中我们会尽可能保障风险投资者的利益。我们会在投资风险方面及时学习先进的经验，以保障企业的可持续发展。无论资本以何种方式退出，我们都不会忽视社会效益问题，同时保证风险投资商完成资本增值，获得其他投资无法获得的经济及社会效益。
（选址、总图布置和建筑安全防范措施厂址及四周居民区、环境保护目标设置卫生防护距离，厂区四周工矿企业、车站、码头、交通干道等设置安全防护距离和防火间距。厂区总平面布置符合防范事故要求，有应急救援设施及救援通道、应急疏散及避难所。（2）危险化学品贮运安全防范措施对贮存危险化学品数量构成危险源的贮存地点、设施和贮存量提出要求，与环境保护目标和生态敏感目标的距离符合国家有关规定。（3）工艺技术设计安全防范措施自动监测、报警、紧急切断及紧急停车系统；防火、防爆、防中毒等事故处理系统；应急救援设施及救援通道；应急疏散通道及避难所。（4）自动控制设计安全防范措施有可燃气体、有毒气体检测报警系统和在线分析系统设计方案。（5）电气、电讯安全防范措施爆炸危险区域、腐蚀区域划分及防爆、防腐方案。（6）消防及火灾报警系统（7）紧急救援站或有毒气体防护站设计。
2.应急预案的主要内容。项目含（1）应急计划区（2）应急组织结构、人员（3）预案分级响应条件（4）应急救援保证（5）报警、通讯联络方式（6）应急环境监测、抢救、救援及控制措施（7）应急检测、防护措施、清除泄漏措施和器材（8）人员紧急撤离、疏散、应急剂量控制、撤离组织计划（9）事故应急救援关闭程序与恢复措施（10）应急培训计划（11）公众教育和信息。
经营经营风险是指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致公司盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本增加。
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