江西绿色食品集团股份有限公司
江西省 南昌市
高新技术开发区火炬大街199号邮编：330029
电话：（0791）8108797
商业计划书
江西绿色食品集团股份有限公司筹备组
目录
引言 3
一、公司成立背景 3
二、公司发展战略 4
三、可利用资源和主要优势 6
摘要 8
一、目标市场及主导产品 8
二、管理层 9
三、财务预算及资金需求 9
第一章目标市场 10
一、国内市场 10
二、国际市场 12
第二章产品规划 17
一、江西省资源供应比较优势 17
二、江西省主要农副产品品种和产量 17
三、公司产品规划 18
第三章经营模式 24
一、营销计划 24
二、采购供应方案 26
三、技术与质量控制方案 28
四、物流运输方案 32
五、信息化管理与电子商务 33
第四章公司发展规划 36
一、发展目标和发展步骤 36
二、公司治理结构 37
三、公司管理模式 39
四、品牌发展规划 44
第五章财务计划 48
一、财务预测 48
二、资金需求预测 49
三、投资回报 53
第六章风险分析 55
一、主要风险因素 55
二、风险规避 56
引言
一、公司成立背景
江西省是我国传统的农业大省，拥有独特优越的农业生态优势和丰富的农副产品资源。江西省盛产稻米、鱼虾和水禽，是国家商品粮基地之一发展农业生产的潜力很大33个36个，产品的种类54个。,由市场销售拉动优质农副产品的生产供应，加快江西省农业产业化进程，实现江西省绿色食品产业在中部地区的崛起。
为实施这一战略，由江西省委主要领导主抓，江西省计委牵头，江西省计委所属投资公司现正在发起组建农业产业化重点龙头企业——江西绿色食品集团股份有限公司，公司将以江西省优质农副产品和绿色食品为经营方向，借助江西省政府以及各级政府的支持，整合江西省现有的农副产品产供销资源，统一品牌，统一产品生产加工标准，打造江西省优质农副产品名牌，带动江西省优质农副产品与绿色食品走向市场。
目前，由江西省计委主要领导负责成立了江西绿色食品集团股份有限公司筹建领导小组并下设办公室，抽调骨干人员具体落实公司筹建工作。
具体人员组成如下：
领导小组组长：江西省计委主任孙刚
领导小组副组长：江西省计委副主任王平
常务副组长：江西省投资公司总经理姚迪明
领导小组成员：江西省计委财贸处处长李接福、江西省计委农村经济发展处副处长赖斯兴、江西赣能股份有限公司副总经理张惠良
公司的股本规模拟定为人民币2亿元。公司经营目标是五年内实现年销售收入亿元，利税亿元，0亿元
目前我国农副产品的销售不畅的主要原因在于结构性过剩。长期的粗放型经营造成低档农副产品大量库存，而安全、高品质农副产品却供不应求。江西省良好的生态环境和丰富的农业资源，构成了公司发展优质特色农副产品和绿色、无公害食品的优势。同时，在我国已加入WTO的新形势之下，比较优势。
公司将首先投入主要人财物资源，争取在较短的时间内在沿海发达地区建立起强大的营销网络，树立江西省优质农副产品的品牌形象，打开市场。同时，公司将在江西省财政近4000万元农业产业化专项资金的配套支持下，加大对优质农副产品和绿色食品生产基地和加工企业的投入。通过引进和开发农业高科技，提高农副产品育种、育苗、种植、养殖、采收、加工、物流等各个环节的产品质量和科技附加值，提升江西省农副产品的市场竞争力。
公司还将逐步投资进入生产加工的各项环节，例如：种苗培育、饲料加工、农副产品粗加工、深加工、精加工、物流运输等。在农业生产和加工技术方面，公司将投入资金建立自己的技术力量，同时充分借助外部科研院所、大专院校以及江西省和各地的农业科技推广力量，支持和服务与农业产业化的整体运作。
3、相关多元化发展战略：公司的发展扩张将实施相关多元化的发展战略。
选择性相关多元化可以产生学习效应、经营和财务的协同效应，降低风险和管理成本，而不会过多地分散企业资源。公司的相关多元化的发展战略具体包括产品结构多元化、市场多元化和资本运作多元化。
农副产品的多样性和季节性要求公司实行产品多元化的发展战略，它既可以达到统一的销售平台上销售不同的产品，提高规模效应，也可以消除农副产品的季节性影响，实现全年的均衡销售。公司将以水产品、大米、猪肉、水果、蔬菜、家禽为主导产品，并以江西的其他优质特色产品为补充，形成多层次的产品结构。
市场多元化是指国内国际市场并进，国内市场从沿海到内地逐步扩张。市场多元化一方面可以分散单一市场带来的风险，保证产品销售，另一方面可以在构筑全方位产品经销格局，使企业全方位融入世界经济大循环的基础上，拓宽农业产业化的出路。
资本运作多元化是指利用当前全国性资产重组的有利时机，运用参股、控股、转股、换股、交叉持股等资本运营的手段，购并有发展潜力的企业，适量投资建立高效优质农副产品生产基地，同时利用自身先进的管理体系盘活国有资产，实现低成本的快速扩张，扩大企业发展空间。另外，公司也将积极寻求引进外资和进入资本市场，在提升企业技术、经营、管理的同时增加企业的融资渠道。
三、可利用资源和主要优势
作为江西省供应沿海发达地区优质农副产品与绿色产品的主渠道，江西绿色食品集团股份有限公司组建成立后，将成为推动江西省农业产业化经营进程的骨干企业，在促进整个江西省农业产业结构的调整和升级进程中发挥重要作用。因此，公司将获得政府及产业政策的全面支持与倾斜：
1、资金和税收支持优势
公司可以通过三种渠道获得资金支持：
1）资本金投入。公司注册资本为2亿元。
2）银行优惠贷款。国有商业银行以扶持农业产业化重点龙头企业和培植农副产品著名品牌为重点，每年安排一定的贷款予以支持，对资信好的企业和品牌核定一定的授信额度，用于与基地农户的合作和产品出口。公司的经营模式符合上述要求，能够获得相应的银行优惠贷款。
3）农业产业化和绿色食品专用资金。江西省财政每年安排的2000万元农业产业化专项资金，将集中用于省级龙头企业的贷款贴息、技术补助、培植农产品著名品牌及建立以主体的农业产业化发展投资基金。多渠道筹集资金申请发行股票和上市外资开展合资、合作。绿色食品生产企业和营销企业进入市场，有关部门减免入场费或场租费等费用鲜活农产品和绿色食品减免收费的绿色通道；自营出口权，《中共中央、国务院关于做好2000年农业和农村工作的意见》(中发〔2000〕3号)农经发〔2000〕8号[2001]4号摘要
一、目标市场及主导产品
江西绿色食品集团股份有限公司的主要目标市场分为国内市场和国际市场。
国内主要目标市场：通过分析全国主要城市和地区的城镇人口和收入水平，食品市场人均消费水平，农副产品市场消费额，主要农副产品人均购买量，各地区每年调入主要农副产品的种类和数量，以及江西省农副产品向外省的销售状况，确定为五省二市，即上海市、北京市、广东省、福建省、江苏省、浙江省、江西省。目标客户主要是城市居民，尤其是发达城市的中高收入居民。
国际主要目标市场：通过分析我国农副产品出口的产品、地区结构及趋势，进出口贸易方式，加入WTO对我国农副产品进出口贸易的影响等因素将主要目标市场确定为香港、日本、韩国及东南亚地区，并逐步打入欧美市场。
根据主导市场农副产品需求和江西省农副产品资源的优势，江西绿色食品集团股份有限公司的主导产品将分为七大类，分阶段分地区地开展销售。
产品线规划
主导产品线 主要品种 水产品 河蟹、虾、黄鳝、鳗鱼、特色鱼 大米 高档优质晚稻、－3,202 6,466 14,664 总资产 28,313 49,833 86,702 股东权益 22,721 28,217 40,682 资金需求 20,000 13,000 30,000 表摘要－2
第一年的资金需求2亿元，需从股东处募集,并作为注册资金。后几年的追加投资将考虑通过银行贷款解决。
第一章目标市场
江西绿色食品集团股份有限公司产品销售的主要市场分为国内市场和国际市场。、、.6%，除江西省以外,其他地区的人均收入水平比全国平均水平高出8%～86%，上海比全国水平高出86%；其他依次为北京65%，广东55%，浙江48%，福建18%，江苏8%。2001年统计年鉴 上海 北京 广东 福建 浙江 江苏 江西 人均收入 11718 10350 9762 7432 9279 6800 5104 人均支出 3712.13 3083.37 3096.33 2520.28 2752 1921.22 1559.4 数据来源：各省市2001年统计年鉴
表1－1
从五省二市的人均食品消费额和城镇居民总消费额的比较来看，上海市人均食品消费额居第一位，为3712元，而广东省在城镇居民总消费额上占据第一，为462亿元。
五省二市的人均食品消费额和城镇居民总消费额比较见图1－1。
2、主要市场农副产品消费分析
五省二市的农副产品年消费总额达到2093亿元人民币，占全国城镇农副产品消费额的28%。其中，广东的农副产品消费总额最高，462亿元；其次为上海408亿元，江苏387亿元，北京275亿元，浙江253亿元，福建161亿元；江西最低，为147亿元。农副产品消费已呈现多样化、优质化、绿色化趋势，其中绿色食品的消费在农副产品消费中的比重逐年提高，具有极为广阔的发展前景。（数据来源：各省市2001年统计年鉴）
数据来源：各省市2001年统计年鉴
五省二市农副产品市场消费额（2000年）
单位：万元
产品 上海 北京 广东 福建 浙江 江苏 江西 粮食 287735 200371 381969 150947 169648 402228 158873 副食 2053277 —— —— —— —— —— —— 肉禽及制品 —— 494320 1248730 523846 413056 982605 370931 水产品类 —— 117876 488062 266899 372488 488134 90040 菜类 —— 210498 —— 160949 218514 405295 170554 干鲜瓜果类 —— 243324 —— 117557 —— 277373 84029 奶及奶制品 —— 159249 97314 67076 75064 129798 41051 蛋类 —— 59554 63796 37570 44256 150583 43659 数据来源：各省市2001年统计年鉴
表1－2
五省二市主要农副产品人均购买量（2000年）
产品 上海 北京 广东 福建 浙江 江苏 江西 粮食 73.3 25.9 72.6 97.9 77.2 86.4 89.5 蔬菜 105.8 154.7 102.4 96.2 87.9 111.7 102.4 猪肉 18.3 15.3 19.6 18.1 15.1 20.3 20 禽蛋 26.8 10.5 22.9 16.1 18.7 21.7 13 水产品 27.8 12.5 20.8 17.6 15.6 18 9.6 瓜果 65.4 58.7 ---- 52.9 64.5 50.8 ---- 数据来源：各省市2001年统计年鉴
1－3年我国农副产品出现大幅度增长的局面，农副产品进出口总额为亿美元，比1999年增长23.%。年月份，我国农副产品出口。出口额为亿美元，同比下降%。InternetSecurities,Inc.http://www.securities.com）
1、农副产品出口结构农副产品出口结构以出口劳动密集型产品水产品、畜产品和园艺产品是我国主要出口农副产品，年这类产品的出口额约占农副产品出口总额的，2001年月这一比例上升到。水产品出口份额25.8%；畜产品18.8%；园艺产品保持在左右，其中蔬菜出口份额占%，水果占4.%，其他园艺产品。此外，大田作物及其加工品的出口额份额到2001年1-10月11.9%。加入，将使农副产品进出口结构发生变化。有关研究资料表明，就目前我国主要农副产品价格与国际比较，畜产品、园艺产品和水产品等劳动密集型产品和农副产品加工品具有较强的价格竞争力，加入之后，这些产品的出口将会增加，是我国未来农业生产的优势行业，优势发挥如何关键还要看质量；而粮棉油等价格普遍高于国际市场价格，比较优势相对较低，加入之后，这些产品的进口将会增加。由于我国粮棉油籽等农副产品的流通费用较高，因此价格竞争力仍有一定潜力可挖。出口市场结构我国农副产品出口市场一直集中于亚洲，约占我国农副产品出口总额的；欧洲是我国农副产品第二大出口市场；北美洲是第三大出口市场，出口份额虽然不大，但是近年来增长势头强劲目前我国最大出口消费国（地区）及其市场份额依次是：日本、香港、韩国、美国、德国。对美国和德国出口额分别增长和。2001年全国水产品出口贸易保持了平稳增长的良好态势。水产品出口量万吨，出口额41.9亿美元，分别比上年增长％和％在出口中，养殖和捕捞的出口数量比例约为40：60。养殖产品中，烤鳗出口万吨、亿美元，其创汇额占我国水产品创汇总额的％。其它养殖水产品出口以罗非鱼为代表的养殖水产品出口取得了较大突破，2001年出口量约2万吨，比2000年增长50％。我国一般贸易虾类产品出口达到近7万吨（其中海水虾占97％，淡水虾占3％），比上年增长％。海带、裙带菜、各种活鱼、牡蛎等也是我国养殖水产品出口的重要品种，出口持续增长。2001年中国水产品出口主要国家（地区）见图2－2：
图1－2
2）蔬菜
据估算，我国蔬菜产值已达到3100多亿元，仅次于粮食位居农副产品第二。在我国农副产品国际贸易中，蔬菜出口一枝独秀。2000年全国主要种植业出口总金额约62.02亿美元，蔬菜类出口总金额20.34亿美元，约占出口总金额的1／3据国家海关总署统计，2000年我国蔬菜出口量超过10万吨的国家和地区：
图1－3
从以上数字看出，日本是我国蔬菜出口量最大的国家，韩国位居第二。由于等因素，大米是我国入世后一在贸易自由化过程中受益的粮食产品。中国与日、韩毗邻，在销货成本方面更具优势。
图1－4
4）生猪及猪肉
2000年中国共出口生猪200万头，金额2.3亿美元，鲜冻猪肉6862万美元，猪肉罐头5845万美元。主要出口到：中国香港、中国澳门InternetSecurities,Inc.http://www.securities.com）
第二章产品规划
一、江西省资源供应比较优势
针对国内国际目标市场的需求和发展趋势，江西省作为优质农副产品，特别是绿色食品的供应基地具有以下优势：
1、资源优势：江西省拥有丰富的农业资源，特别是一些垄断性的特种资源，如南丰蜜桔、彭泽鲫、鄱阳湖青虾、赣南脐橙、优质早熟梨等，在国内、国际市场上具有很强的竞争力。
2、综合成本劳动力价格低原料成本、运输成本、治污染成本、科技成果转化的成本都比较低。自然环境优势省的地理构造是一个相对独立的水陆相生态大系统，可以阻断、防止外来污染；气温地肥，水足林密，山高湖大；污染较轻，鄱阳湖是全国目前惟一没有多少污染的大湖，几大山脉毗邻地区污染更轻。加上这些年省对环境污染的治理十分重视，大大减少了污染源江西以占全国总面积2.5%的耕地，提供占全国4%的粮食，劳平产粮和人平占有粮在全国均居第四位，每年上调国家商品粮在10亿斤以上，占全国1/10多水面资源丰富，居全国淡水水面资源的第三位。鄱阳湖水域广阔，蕴藏着丰富的资源。鄱阳湖是全国最大的淡水湖，近年来，果业得到大发展，已拥有果园面积193566公顷，南丰被誉为“桔中之王”。特色种植业、养殖业、加工业也都方兴未艾，发展。江西省对沿海农副产品有较好供给基础，巩固扩大沿海农副产品市场份额，不仅可解决农副产品卖难，而且能够以沿海市场作为跳板，使有竞争力的农副产品和绿色食品走向国际市场，积极融入全球农副产品体系当中。、江西省2000年主要农副产品的品种和产量
类别 品种 产量 重量（万吨） 头/只数（万头/只） 稻谷 早稻 568.3 中稻和一季晚稻 234.74 二季晚稻 688.4 畜禽肉蛋 猪 149.22 1950.19 牛 5.34 59.61 羊 0.92 65.78 牛奶 5.93 禽 36.95 27971.9 蛋 33.64 水产品 鱼类 116.42 虾蟹类 3.67 贝类 5.3 水果 柑 43.38 梨 4.28 茶 红毛茶 0.22 绿毛茶 1.06 数据来源：江西省2001年统计年鉴
表2－1
第一年各主要市场的主导产品规划
主要市场 主导产品 北京 水产品、 上海 水产品、大米、猪、水果 广东 水产品、大米、猪、水果 浙江 水产品、大米、猪、水果 江苏 水产品、大米、猪、水果 福建 水产品、大米、水果 江西（包括出口） 水产品、大米、猪、水果 表2－3
2、各类主导产品销售分析及规划
1)水产品销售分析见表2－4
2）大米市场销售分析
品种 市场定位 高档优质晚稻 高档优质晚稻属竞争性产品，市场定位是广东、福建、浙江、上海等东部沿海，消费对象为中等以上收入的消费对象。 绿色大米 绿色大米属竞争性绿色食品，分A级和AA级两个不同质量等级。A级绿色大米以沿海地区中等收入的群体为消费对象，AA级绿色大米以沿海地区收入较高的群体为消费对象，价格定位在高出普通晚米价格的100－300％范围内。面向北京、上海、广州、深圳等大中城市市场。 优质加工专用稻 一是省内的食品加工企业，二是江浙、广东、福建等沿海地区加工企业。价格定位在口粮型早稻的价位水平。 表2－5
水产品销售分析
产品
名称 产品
特性 市场
定位 消费者定位 销售渠道 黄鳝 特色、绿色、垄断性产品 东部沿海目标市场：上海市、广州市、杭州市 黄鳝属于中高档消费水产品,其消费群体是城镇中中高档收入的居民与中高档餐饮业;黄鳝还可以加工成鳝鱼片、 中华鳖 特色、绿色、垄断性产品 上海市、杭州市、温州市 中华鳖属于中低档消费水产品，消费群体主要属于城镇居民、中高档饭店、酒店。 城乡水产品批发市场、大型连锁超市、大中型酒店、农贸市场。 鳗鱼 特色、绿色、垄断性产品 东南沿海：上海、福建、广东等大中城市 鳗鱼属于中高档消费水产品， 荷包
红鲤 特色、绿色、垄断性产品 北京、上海等大中城市和港澳市场 红鲤鱼属于中低档消费水产品，城镇居民与餐饮业是消费主体，特别是大中城市的宾馆酒楼。 水产品批发市场、城镇集贸市场、连锁超市。 兴国
红鲤 玻璃
红鲤 彭泽鲫 特色、绿色、竞争性产品 东部沿海：上海市、杭州市，韩国 彭泽鲫是大众水产品，属于中低档消费，主要消费群体为城市居民、餐饮业。 广大城镇集贸市场，大中城市的水产品批发市场和连锁超市；国际市场。 河蟹 虾蟹属中高档消费品种，其消费群体主要是城镇居民中的中高档收入者， 鄱阳湖
青虾 南美白
对虾 表2－4
3）猪及其他畜产品销售分析
品种 市场 猪 沿海发达地区市场：广东、上海、浙江、苏南；
国际市场：日本、香港、澳门、东南亚、俄罗斯、东欧 牛 浙江、2001年江西省农业厅关于《优质农产品供应基地建设规划》）
家禽产品销售分析
类别 品种 产品名称 销售 肉鸡 黄羽肉鸡 宁都三黄鸡、白耳黄鸡、万载康乐黄鸡 上海、广东、浙江、福建 乌鸡 泰和乌鸡、东乡黑鸡、余干乌黑鸡 麻鸡 ―――――――――――――― 鹅 优质肉鹅 兴国灰鹅、莲花白鹅、丰城灰鹅、广丰白羽鹅 外销1400万只、出口150万只；国内目标市场广东、福建、上海 肉鸭 大余麻鸭、吉安红毛鸭 国内目标市场东南沿海地区，板鸭出口到东南亚、香港、澳门及台湾地区。 鸭蛋 鲜鸭蛋、皮蛋、味蛋 东南沿海地区、东南亚、香港、澳门及台湾地区 乳鸽 上海、广东、香港、海南四大市场 表2－8
第三章经营模式
一、营销计划
1、渠道通路计划
根据目前我国农副产品销售的现状，公司渠道通路规划的包括以下五种渠道：农副产品批发市场、零售企业（包括连锁超市、商场）、连锁食品专营店、终端集团消费客户、贸易商（包括国内贸易商、进出口商以及一些加工贸易商）。其中农副产品批发市场、大型零售企业将是公司国内销售的主要渠道。
批发市场农副产品流通的主渠道B)国际销售渠道：国际销售渠道：a)国内主要销售渠道：
在水果批发市场设立窗口进行批发；
销给零售企业（包括连锁超市、商场）；
本公司的连锁食品专营店；
销给集团用户；
销给国内贸易商（包括一般贸易商和加工贸易商）。
b)国际销售渠道：江西绿色食品集团股份有限公司销售队伍结构
图3－1
二、采购供应方案
1、总体采购供应方案
为了保证采购供应的质量、数量和合理的价格，公司将以多种形式建立可靠的供应来源。公司将充分利用江西省和各地区政府部门的支持和推动，整合江西省现有的优质农副产品生产基地和农产品加工企业，通过多种形式的合作，建立和完善自身主导产品产业链的生产和加工环节。最终形成农工贸一条龙的生产经营模式。
通过省级和地方政府推动，江西省可以合作的农副产品加工企业按产品类型分有：水产品7家；禽类11家；大米5家；生猪9家；畜产品2家；水果6家；其他特色产品22家。
具体的采购供应模式有三大类：
紧密型模式：公司直接进入农副产品加工和生产环节，通过控股、参股、换股、交叉持股、吸收合并、政府划拨等方式将农副产品生产基地和农产品加工企业纳入自身供应链。
松散型模式：公司不直接进入农副产品加工和生产环节，通过协议采购、委托生产、订单生产、市场收购等方式满足供应。
“公司＋基地＋农户”模式：这是公司实现真正的农业产业化运作的途径，是公司的经营和管理发展到一定阶段时，建立强大的主导产品产业链的主要模式。公司通过自身投资或利用江西省农业厅及各地政府的农业投资，建立和扩大优质农副产品生产供应基地。除自建的基地供应外，公司与农户签订合同或契约，建立供应关系，并通过提供或指定产品的种苗、饲料等生产资料，指导种植、养殖，提供技术服务等方式控制生产和收购环节，以保障产品品种和各项质量符合市场需求。采购的农副产品的加工将由公司自身的或合作的加工企业完成。
2、各类主导产品采购供应方案
根据不同类型的产品的特点，各类主导产品采购供应方案规划如下：
1）水产品
水产品的采购供应可以采用三种方式：
紧密型模式：合资控股水产品养殖基地，在优质水产品供应资源上获得相对垄断优势；寻找适宜的水域，自建或与当地机构共建基地，雇佣工人养殖；
松散型模式：在特色水产品地区，以市场价收购，供应市场的零售和批发。
“公司＋基地＋农户”模式：与水产品养殖户签订养殖合同契约，控制产品的品种、质量，统一收购；
2）大米
大米的采购和供应可以采取三种方式：
紧密型模式：公司通过对一些中高档大米加工企业进行投资控股或参股直接进入大米的生产加工环节，将大米加工纳入自己的价值链；
松散型模式：公司根据市场需求和自身的产品质量标准，选取符合要求的优质大米加工企业，建立特约供应关系，按所需的品种和数量为公司提供大米；
“公司+基地+农户”模式：在公司发展到一定阶段时，将进入这种农工贸一体的农业产业化运作模式。公司同农场、粮食局和农户建立合作关系，根据市场的需求提出品种、品质及其他指标要求，同时向养殖户提供种子和种植技术服务等，最后以保护价收购大米。
3）生猪和猪肉
a)生猪采购供应：
生猪的采购和供应可以采用两种方式：
松散型模式：公司可以采用与生猪养殖厂、肉联厂签订定点供应合同的形式，由其提供符合质量标准的生猪。这种方式管理简单，风险较小，适用于公司成立初期。
“公司＋基地＋农户”模式：公司与生猪养殖户合作：当公司发展到一定阶段时，将从养殖源头切入，建立生猪产业链。公司与养殖户签订合同契约，与养殖户进行合作，一方面向其提供所需生猪品种的仔猪、饲料、技术服务，另一方面对重金属、瘦肉精和药残等指标进行严格控制。生猪出栏时，由公司按合同统一收购。
b)白条猪和冷却肉供应：1)质量标准制定和认证包括质量管理标准、产品标准认证和分承包方质量管理标准制定。
图3－2
质量管理标准认证包括ISO国际标准认证采用质量标准认证如ISO绿色认证、无公害食品认证欲进入国外市场如欧盟所要求的质量标准认证方式来保证本公司所生产和销售的大米的质量；对大米加工企业、实行分承包方质量保证认证，实行动态考核；建立一套，标准；采用质量标准认证如ISO、国家经贸委HACCP体系认证、绿色企业及其食品认证、无公害食品认证和欲进入国外市场的国际标准认证如欧盟GMP、俄罗斯STOD认证等方式，来保证本公司所生产和销售的对生猪养殖厂、肉联厂方式实行分承包方质量保证认证，实行动态考核；ISO国际标准认证的要求对肉联厂的硬件、现场管理、猪源进行检查控制，保证生猪屠宰前的质量在养猪户方面，建立自己的技术服务力量，同时借助省农牧局等技术力量指导养殖户的饲养技术，并对质量进行监督。向养殖户提供所需水产品幼苗；控制收购的质量标准；提供饲料和技术服务。采用质量标准认证如ISO国际标准认证、绿色企业及其食品认证、无公害食品认证和欲进入国外市场所要求的质量标准认证等方式来保证本公司所生产和销售的的质量；对水果企业实行分承包方质量保证认证，实行动态考核；协同商务意味着企业员工、合作伙伴和顾客的一种动态合作互动交流，在虚拟社区中找到节约成本、创造价值和解决业务问题的方法。协同式商务是需求链与供应链之间复杂的工作流的一种更为完整的反映。由四个部分组成：数据服务、应用服务、接入服务和门户服务
图3－3
2）物流业务平台构架
分销资源计划系统（DRP）：自有车、司机与发运组织管理。
与第三方物流系统接口（TPL）：与TPL的发运单接口与网上发运监控。
3）业务支持系统构架
网上办公系统（OA）：办公申请、审批的办公工作流。
研发知识管理系统（KM）：研发选项、立项、技术文档、质保文档管理。
财务管理系统（PRM）：应收款、应付款、总帐、银行现金管理。
资产管理系统：台式计算机、笔记本电脑、品质检测设备的管理。
2、协同商务平台规划目标及推进计划
1）协同商务平台规划目标
规范管理
高工作效率
降低办公成本
提升企业形象
资源共享
实现远程办公
2）协同商务平台推进计划
遵循“总体规划、分步实施”的原则，分为四个阶段进行实施。具体见表3－1：
协同商务平台推进计划
阶段规划 第一阶段
2003.5-2003.8 第二阶段
2003.9-2004.1 第三阶段
2004.3-2004.5 第四阶段
2004.7-2004.9 描述 规划准备阶段 购销业务平台 运营管理平台 协同商务平台 业务对应 管理模式、组织模式、运营策略确定、业务流程、绩效规范调整、IT规划/选型/招标 静态网站/办公局域网、销售及分销平台、采购业务平台、物流业务平台、伙伴关系管理 研发知识管理
财务管理
人力资源管理
资产管理 协同商务平台：
组建动态商务网站，静态网站与业务/管理系统集成；与第三方银行、购销伙伴、物流供应商、ERP系统全面集成 表3－1
第四章公司发展规划
一、发展目标和发展步骤
1、发展目标
江西绿色食品集团股份有限公司的经营目标是在五年内实现销售收入30亿元，利税4亿元，资产总额达到20亿元。在全国各地形成以分公司、办事处等为地区中继，以批发市场、大型超市、自营店等为销售网点、以电子商务为延伸的全方位、多层次、立体式的营销网络。
公司将成为江西省农业产业化经营的骨干企业，并最终进入全国农业上市公司排名前三位，使本公司的品牌成为中国著名品牌。公司将把江西绿色食品与优质农副产品整体推向市场，促进整个江西省农业产品结构的调整和升级。
2、发展步骤
为实现发展目标，公司的发展分为三个步骤：
1）创业期
公司创立的第一年和第二年为创业期，经营管理的完善是这一阶段的工作重点。建立团结协作的领导班子和管理团队，形成完善、规范的公司管理体系；确定公司理念，培育企业文化；将公司战略分解为具体的阶段性目标和步骤进行实施；适度进行并购扩张；将营销做成公司强势，在沿海中心城市推广公司及产品品牌，建立一级销售网点，做活主导产品；主导产品初步打入国际市场；建立自己的核心基地，使四大主导产业链初具规模。
2）成长期
公司创立的第三年和第四年为快速成长期，这一阶段公司的工作重点是对全国市场进行渗透，大力扩充二级和三级营销网点；大举进入国际市场；完善和健全“公司+基地+农户”的运作模式，加强集团在种植、养殖、和产品深加工环节的技术力量；向主导产品产业链前后端延伸，建立本公司的育种基地，饲料及其添加剂厂，农副产品深加工企业，获取高附加值；并在这一阶段后期着手准备公司上市。
3）壮大期
从第五年开始公司的发展进入壮大期，在公司规模扩张上可以采用引进外资、合资、并购等方式进行优良资源整合和资本运作；整合和加强公司的产业链中的重要环节，发挥规模经济、范围经济和协同效应；利用已有产业资源优势向相关产业延伸，如建立生猪、家禽、水产品的育种基地，为养殖户提供饲养种苗；投资饲料企业，提供猪、禽和水产品的饲料；投资包装企业为整个集团提供所需包装材料等；在市场营销上，实行由内销向出口的转化。
3、核心竞争力
江西绿色食品集团股份有限公司发展的核心竞争力包括以下四个方面：
1）强大的营销网络、营销管理体系和品牌优势；
2）通过渗透进入绿色食品和优质特色农副产品生产和加工环节获得的优势资源控制优势；
3）整体的农业产业化运作模式带来的各环节增值效益、规模经济、范围经济及协同效应；
4）高素质的管理团队，利用企业信息化管理和电子商务形成的高效管理。
二、公司治理结构
本着规范化的原则，江西绿色食品集团股份有限公司将按照《公司法》及高标准的《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求，建立以公司章程为基础，以股东大会、董事会、监事会及管理层为结构主体的决策与经营管理体系，规范公司董事、监事、经理等高级管理人员行为保护权利、江西绿色食品集团股份有限公司组织结构图
图4－1
2、各部门主要职能
战略发展部：战略规划与实施、投资、兼并、收购、新业务研发、新产品研发规划
审计部：总部及下属单位年度审计、专项审计、领导离职审计
财务部：融资、会计、财务预算、资金管理
人力资源部：人才招聘、培训、工资福利、绩效考核
综合部：党办、总经办、工会的各项工作，行政后勤，内部宣传，法务
市场部：品牌管理、贴牌管理、市场策划、市场活动组织、市场调研、竞争对手研究、市场布点研究、产品线规划
信息部：信息系统与电子商务的规划与实施、系统维护、信息采集与汇总
国际业务部：国际市场开拓、进出口贸易
销售部：办事处管理、销售计划实施、市场开拓、订货、销售信息收集
各地办事处：辖地销售渠道开发，批发市场柜台管理，超市、商场铺货，回款，终端大客户开发和维护，仓储管理
技术部：农副产品育种、种植、养殖、加工、贮藏保鲜技术研发，农业高科技实施，生产标准制订，质量检测管理，管理质量和产品质量认证，外围技术专家开发与维护，提供与组织技术服务
生产部：下属企业和部门生产管理、生产组织、原料采购组织、发货组织
采购部：外围原料、包装采购及采购品包装，采购运输、发货运输组织，包装产品提供
3、管理团队建设
江西绿色食品集团股份有限公司的管理团队目前已拥有总裁和董事会秘书人选，他们具备相应岗位丰富的工作经验、优秀的工作能力和旺盛的工作激情。
集团总裁人选张惠良：
张惠良先生，40岁，大学本科学历，硕士在读，高级经济师。曾任江西省计委农业处主任科员，江西省永新县农业局副局长，江西省投资公司农业项目部主任、筹资改制办主任，现任江西赣能股份有限公司董事、副总经理，兼任江西广电网络公司副董事长、清华科技园（江西）有限公司董事、江西高技术投资股份有限公司董事。曾主持、负责并参与江西万亩桑田基地建设、永新县桑蚕公司项目、江西省最大的利用世行贷款农业综合开发项目（吉湖项目）、江西省利用世行贷款红壤开发项目、全国八大城市养鱼工程——南昌市水产基地项目等重大农业项目，作为核心策划人员参与主持了江西赣能股份有限公司股票发行与上市工作。在农业产业化、资本运作、企业管理等方面拥有丰富的工作经验和极强的工作能力。在各级政府关系，农副产品企业、基地关系，资本市场关系上拥有广泛的资源。一直积极推动江西省优质农副产品和绿色食品的产业化运作，目前已被江西省计委任命为江西省绿色食品集团筹备组负责人。
集团董事会秘书人选周继来：
周继来先生，28岁，本科学历。曾在江西省投资公司、江西赣能股份有限公司、广东宝丽华实业股份有限公司工作。先后担任江西赣能股份有限公司董事会秘书授权代表、证券事务代表，广东宝丽华实业股份有限公司董事会秘书职务。在公司股票发行上市、公司治理、项目投资、资本运作、企业管理等方面具备了丰富的工作经验和极强的工作能力。同中国证监会、深圳证券交易所、证监会南昌特派办等监管部门保持着良好的关系，同众多上市公司、券商及各中介机构有着广泛的联系和沟通渠道，目前是江西绿色食品集团筹备组骨干人员。
公司还将通过人才市场和媒体公开招聘其他高层管理人员。公司将邀请专业的管理咨询公司规划设计公司的组织结构和高层管理团队结构，并针对关键岗位的职责制定所招聘人员的专业素质要求。为了吸引和留住优秀的高层管理成员，公司将根据专业的管理咨询公司提出的高层薪酬激励方案，将公司的运作业绩与管理团队的考核和奖励挂钩，从而保证江西绿色食品集团股份有限公司拥有高素质和高效的管理层。
集团营销副总裁：
主要职责：主抓市场营销、国内销售、国际市场开拓、进出口贸易、信息化与电子商务建设。
学历与专业：本科或以上学历；营销、食品、农业、管理，或相关专业。
工作经验：五年以上市场营销工作经验，三年以上大型或外资企业中高层管理背景，优先考虑有农副产品或食品企业工作经验者。
关键能力：具备战略眼光，思路清晰，极强的营销规划能力；极强的国际营销组织能力；很强的市场策划能力，市场活动组织能力；销售组织和渠道开发能力；精通市场营销理论；熟悉农副产品和食品营销知识；良好的协调能力、决策能力、计划能力、市场应变能力、文字表达与口头表达能力。
4）集团供应与技术副总裁：
主要职责：主抓生产组织、采购、质量控制、产品标准与检测、产品认证。
学历与专业：本科或以上学历；食品、农业、生产管理，或相关专业。
工作经验：大型或外资农副产品、食品或相关企业五年以上工作经验，三年以上中高层管理背景。
关键能力：具备战略眼光、农业高科技眼光；对农业产业链有系统认识；熟悉农副产品和食品知识；精通采购和生产管理，很强的生产和采购组织能力；计划能力；协调能力；沟通能力。
5）集团内部管理副总裁：
主要职责：主抓人力资源、公司内部管理。
学历与专业：本科或以上学历；企业管理，或相关专业。
工作经验：大型或外资企业中高层管理工作五年以上工作经验。
关键能力：熟悉企业管理和部门运作、人力资源管理知识；熟悉行政事务；较强的组织协调能力；沟通能力；文字表达和口头表达能力。
6）战略发展部总经理：
主要职责：组织并开展战略规划与实施、投资、兼并、收购、新业务研发、新产品研发规划。
学历与专业：本科或以上学历；金融、管理、食品、农业、经济，或相关专业。
工作经验：五年以上战略管理或投资管理工作经验，优先考虑有农副产品或食品企业工作经验者。
关键能力：精通企业管理、金融、投资专业知识；熟悉农副产品和食品行业知识；具有独立分析判断能力；战略思考能力；谈判能力；投资管理能力；新业务开发组织能力；产品发现能力；规划能力；沟通能力；文字能力。
7）市场部总经理：
主要职责：组织并开展品牌管理、贴牌管理、市场策划、市场活动组织、市场调研、竞争对手研究、市场布点研究、产品线规划。
学历与专业：本科或以上学历；营销、管理、食品、农业，或相关专业。
工作经验：五年以上市场营销管理经验，优先考虑有农副产品或食品企业工作经验者。
关键能力：极强的市场策划能力，市场活动组织能力；精通市场营销理论；熟悉农副产品和食品知识；计划能力；文字表达与口头表达能力。
8）销售部总经理：
主要职责：组织并开展办事处管理、销售计划实施、市场开拓、订货、销售信息收集。
学历与专业：本科或以上学历；营销、食品、农业、管理或相关专业。
工作经验：五年以上销售管理工作经验，优先考虑有农副产品或食品企业工作经验者。
关键能力：极强的销售组织和渠道开发能力；熟悉农副产品和食品市场；熟悉市场营销理论；极强的谈判能力；协调能力；计划能力；应变能力；口头表达能力；人际能力。
9）采购部总经理：
主要职责：组织并开展外围原料、包装采购及采购品包装，采购运输、发货运输组织，包装产品提供。
学历与专业：本科或以上学历；食品、农业、管理、贮运，或相关专业。
工作经验：五年以上采购供应或物流管理工作经验，优先考虑有农副产品或食品企业工作经验者。
关键能力：极强的货源开发能力；熟悉农副产品和食品行业；极强的采购组织能力、谈判能力、发货组织能力；协调能力；计划能力；应变能力；沟通能力；人际能力。
10）财务部总经理：
主要职责：融资、会计、财务预算、资金管理。
学历与专业：本科或以上学历；财会专业；中级以上职称。
工作经验：五年以上财务管理工作经验，优先考虑有农副产品或食品企业工作经验者。
关键能力：人品优秀；丰富的财务知识；精通财务、税收政策；良好的财务分析能力；会计电算化能力；极强的融资能力；熟悉农副产品和食品行业；具有超前意识、勇于探索和吸收外部经验的能力。
四、品牌发展规划
1、品牌推广计划的战略意义
强大的品牌是江西绿色食品集团股份有限公司核心竞争力的重要组成部分。品牌的创立可以这主要表现在：品牌农副产品具有相对市场垄断优势品牌是农副产品品质差异的标志，不同品牌的农副产品差别化程度越强，消费者就会对某些品牌形成一定的偏爱，使不同的品牌农副产品之间形成稳定的消费群体。品牌农副产品具有优势消费者消费者对高质量农副产品的需求价格弹性比较小，有利于农副产品生产者依据优质优价的原则制定高的价格，获取高的附加价值。品牌农副产品具有较高的市场渗透能力品牌农副产品的需求收入弹性较大，即随着消费者收入水平的提高，消费者会倾向于购买品牌农副产品随着人均收入的提高，品牌农副产品的需求会高速增长。、第五章财务计划
一、财务预测
1、五年产品销售收入与销售成本预测见表5－1
预计各产品线销售收入与销售成本构成表
单位：万元
项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售收入 32,000 58,000 109,000 174,000 298,000 水产品 11,000 21,000 48,000 75,000 119,000 大米 9,000 13,000 17,000 23,000 36,000 生猪、猪肉 10,000 17,000 31,000 48,000 83,000 水果 2,000 4,000 7,000 13,000 24,000 蔬菜 0 1,000 2,000 5,000 12,000 家禽 0 1,000 2,000 5,000 12,000 其他 0 1,000 2,000 5,000 12,000 销售成本 25,160 45,063 83,358 132,465 226,923 水产品 7,700 14,700 33,600 52,500 83,300 大米 7,785 11,245 14,705 19,895 31,140 生猪、猪肉 8,275 14,068 25,653 39,720 68,683 水果 1,400 2,800 4,900 9,100 16,800 蔬菜 0 775 1,550 3,875 9,300 家禽 0 775 1,550 3,875 9,300 其他 0 700 1,400 3,500 8,400
表5－1
说明：
1）销售收入预测：根据对各地市场农副产品和食品消费的研究、江西省与本公司的资源分析、同类型产品上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算，以及采用新华信公司销售预测模型，得出各年销售收入及其分项。
2）销售成本预测：参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料，以及江西省资源调查研究，预计本公司各产品毛利率分别为：
水产品30%、大米13.5%、猪肉17.25%、水果30%、蔬菜22.5%、禽类22.5%、其他特色产品30%。并得出销售成本。
三年收入预测见表5－2
说明：
1）根据对各地市场的研究、江西省与本公司的资源分析、上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算以及采用新华信公司销售预测模型，得出各年销售收入、销售费用和管理费用及其分项。
2）主营业务税金及附加按销售收入减销售成本的13%计算。
3）销售网络建设费用包括：办事处筹建费、批发市场摊位租金、超市和商场的进场费和条码费、仓库租金等。
4）根据本公司的发展速度和融资需求，假设均为一年期银行借款，并按江西省农业产业化优惠政策争取一部分低息和无息贷款，确定按4%利率计算财务费用。
5）所得税项目参照中共江西省委、江西省人民政府《关于加快农业产业化省级龙头企业发展的若干政策规定》（2002年7月24日省长办公会议通过）对农副产品生产和加工企业，以及省级龙头企业的税收优惠条款，为稳健起见，按15%的税率计算。如能争取到三年免税政策，第一年利润可增加1,396万元，第二年可增加2,649万元，第三年为5,530万元。
二、资金需求预测
1、资金投向预测见表5－3
说明：
1）第一年的长期投资中，水产品投资主要用于水产品养殖及暂养基地建设，猪肉投资主要用于冷切肉加工基地建设，大米投资主要用于大米加工厂。
2）第二年的长期投资中，水产品投资用于加工和暂养基地的规模扩大，猪肉项目的投资主要用于扩大冷切肉的生产能力。
三年收入计划表
单位：万元
项目 第一年 第二年 第三年 销售收入 32,000 58,000 109,000 销售成本 25,160 45,062 83,358 主营业务税金及附加 889 1,682 3,333 主营业务利润 5,951 11,256 22,309 费用 销售费用 1,633 2,764 4,227 市场推广费 500 906 1,200 销售网点建设费 466 705 1,113 销售人员工资 247 408 587 网点办公费用 100 165 238 销售物流 320 580 1,090 管理费用 1,596 2,206 3,418 人员工资 341 437 503 办公费用 300 422 608 租金 81 108 108 技术费用 50 116 218 坏帐损失 373 677 1,272 固定资产折旧 91 157 164 开办费 200 0 0 其他不可预见费 160 290 545 财务费用 0 520 1,200 费用合计： 3,229 5,490 8,845 营业利润 2,722 6286 13,464 投资收益 480 700 1,200 利润总额 3,202 6,466 14,664 所得税 480 970 2,200 净利润 2,721 5,496 12,464 表5－2
3）第三年的长期投资中，水产品投资除用于养殖基地的建设外，还将建设种苗繁殖基地、种苗培育基地；猪肉方面的投资将主要用于优质（绿色）饲料加工、种猪繁殖等项目；其他投资还将包括农业技术研发、家禽饲养基地等。
资金投向表
单位：万元
主要资金投向 第一年 第二年 第三年 存货采购 6,989 12,517 23,155 费用支出 2,765 4,657 7,409 销售费用 1,633 2,764 4,227 管理费用 1,132 1,373 1,982 财务费用 0 520 1,200 长期投资 4,800 2,200 5,000 水产品 1,200 1,200 2,000 大米 1,400 ―― ―― 猪肉 2,200 1,000 2,000 其他 ―― ―― 1,000 固定资产投资 510 350 60 税金 1,369 2,652 5,533 贷款偿还 0 0 13,000 合计 16,433 22,376 54,157 表5－3
2、三年现金流量预测见表5－4
说明：
1）现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算，即扣除了应收账款的数额。
2）应收账款的回收期按60天计算，即应收账款占销售额六分之一计；回收期的制订参照了同类企业上市公司的回收期长短。
3）应收账款的回收数额已扣除了坏账损失，坏账损失按应收账款的7%计算。
4）现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。
5）现金支出中的新增存货成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。
预计的三年现金流量表
单位：万元
项目 第一年 第二年 第三年 期初现金余额 0 9,747 18,210 现金收入 销售收入 26,667 48,333 90,833 应收账款回收 0 4,960 8,990 投资收益 480 700 1,200 现金收入合计： 27,147 53,993 101,023 现金支出 销售成本 20,967 30,563 56,947 存货成本 6,989 12,517 23,155 应付账款偿还 0 5,591 8,616 销售费用 1,633 2,764 4,227 管理费用 932 1,373 1,982 利息支出 0 520 1,200 固定资产支出 510 350 60 开办费 200 0 0 长期投资 4,800 2,200 5,000 税金 1,369 2,652 5,533 贷款偿还 0 0 13,000 现金支出合计： 37,400 58,530 119,720 现金盈余或短缺 -10,253 5,210 -487 贷款所得 0 13,000 30,000 权益投入 20,000 0 0 期末现金余额 9,747 18,210 29,513 表5－4
6）存货周期按照120天计算，即存货占销售成本的三分之一；存货周期的制订参照了同类企业上市公司的存货周期长短。
7）应付账款的偿还期按60天计算，即应付账款占销售成本的六分之一；偿还期参照了同类上市公司的偿还期长短，并结合应收账款的回收期长短制订。
8）管理费用在计算现金支出时，已扣除了固定资产折旧和坏帐损失。
2、资金需求
根据公司的现金流量预计，为实现公司的销售目标，第一年资金需求为2亿元，第二年为1.3亿元，第三年为3亿元。
第一年的资金需求2亿元,需从股东处募集,并作为注册资金。后几年的资金需求将考虑通过银行贷款解决。
三、投资回报
1、三年资产负债预测
预计的三年资产负债表
单位：万元
第一年 第二年 第三年 流动资产 23093 42221 74194 现金 9747 18210 29513 应收账款 5,333 9,667 18,167 减：坏账备抵 373 677 1,272 应收账款净值 4,960 8,990 16,895 存货 8,387 15,021 27,786 固定资产原值 510 860 920 减：累计折旧 91 248 412 固定资产净值 419 612 508 长期投资 4,800 7,000 12,000 总资产 28313 49833 86702 负债 5,591 21,616 46,020 流动负债 5,591 21,616 46,020 应付账款 5,591 8,616 16,020 银行借款 0 13,000 30,000 所有者权益 22721 28217 40682 负债与所有者权益 28313 49833 86702 表5－5
说明：
1.本表中所有数据均来自三年收入计划表和预计的三年现金流量表。
2、投资回报
第一年股东投资2亿元，当年即可获得净利润2721万元，净资产达到22，721万元，总资产28,313万元，总资产回报率11.27%,净资产收益率13.61%。
第二年追加银行贷款1.3亿元，可实现净利润5,496万元，净资产达到28，217万元，总资产49,833万元,总资产回报率14.07%,净资产收益率24.19%。
第三年再追加银行贷款3亿元，可实现净利润12,464万元，净资产达到40，682万元，总资产86,702万元，总资产回报率18.26%,净资产收益率44.17%。
第六章风险分析
一、主要风险因素
江西绿色食品集团股份有限公司面临的主要风险有：
比较可靠，能够满足本公司生产所需。可能会不合格、供货不及时等情况，。由于各种原因致使的出口配额总量及分配发生变化时，本公司的出口业务将受到影响。市场风险本公司前景十分看好，新产品有一个被市场认同与接受的过程，短期内仍可能存在一定的市场风险。政策性风险有可能会随着宏观经济形势的变化，调整宏观经济政策、税收政策等相应政策，这将会对本公司的经济效益形成一定的政策风险。针对以上风险和影响，公司将积极采取以下措施，将风险和影响因素降低到最小程度同时，本公司将加强对国家宏观经济形势和政策的分析，提高管理人员素质和科学决策能力，增强公司的应变能力，根据国家政策调整及时制定与修正公司的相应对策，避免与减少因政策变动对公司的生产经营产生不利影响。
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