“年产2万吨生物柴油”
商业计划书
公司名称：连云港正丰生物能源有限公司
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五月
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2008年月日2008年月日
目录
第一章商业计划书的摘要 1
一、公司简介 1
二、技术简介 1
三、价值分析 2
四、合作方式 3
第二章生物柴油概况 4
一、背景简介 4
二、生物柴油主要技术参数： 15
第三章市场分析 16
一、行业环境 16
二、产品进入市场的难度分析 16
三、市场需求及发展趋势 17
第四章发展战略 19
一、SWOT分析 19
二、发展战略 20
第五章经营战略 26
一、公司的经营战略： 26
二、市场营销战略和市场定位。 26
三、市场分析及具体措施： 27
第六章合作方式 33
第七章财务分析 34
一、财务管理 34
二、财务评价方法的选择及依据 35
三、投资估算 36
四、销售收入预测 36
五、成本费用预测 37
六、财务指标汇总 38
七、财务评价 39
第十章风险分析 40
一、投资风险分析 40
二、财务风险分析 40
三、原料风险分析 41
四、技术风险分析 42
五、政策风险分析 43
六、生产风险分析 44
七、市场风险分析 44
八、人才风险分析 44
九、经营管理风险分析 45
第九章公司治理 47
一、经营管理理念 47
二、公司组织机构 47
三、项目负责人及家属简介 49
四、人力资源配置与培训 50
五、管理措施 50
第一章商业计划书的摘要
“年产2万吨生物柴油”是连云港正丰生物能源有限公司响应国家可再生能源政策，推动新农村建设实现其巨大的经济价值和社会效益，而积极建设的符合循环经济的绿色新能源项目。该项目的技术主要是采用江苏工业学院的专利技术和科研成果，依托科研院校技术，采纳成功企业的经验进行实施，为实现其巨大的经济价值和社会效益，连云港正丰生物能源有限公司现在寻找合作方共同实施该项目，共享其价值。
一、公司简介
连云港正丰生物能源有限公司创办于2007年7月。公司位于连云港市连云区板桥工业园区，是以高校和科研机构为依托，从事可再生能源研发、生产的新兴科技型企业。园区紧邻港口、机场和多条高速公路及国道交通运输十分方便。公司注册资本1000万元(实收资本300万),目前核心成员3人（简历详见附件）,团队组建正在计划和进行中。
二、技术简介
生物柴油是指由可再生的油脂原料经过合成而得到的长链脂肪酸甲酯或乙酯，是一种可以替代石化柴油使用的环保燃油，并且是环境友善的可再生的新型环保能源。生产生物柴油的油脂原料可以是植物油脂（如大豆油、棉籽油、菜籽油、米糠油、棕榈油等）、动物油脂（动物脂肪）以及废食用油等。我们将使用江苏工业学院的工艺技术，合作伙伴江苏工业学院在生物柴油方面已获得了多项技术专利，多项技术通过部省级技术成果鉴定，在国内处于领先地位。工艺流程：原料→粗过滤→真空脱水→预脂化→脂交换→蒸馏→半成品甘油脱水→调和→脱色过滤→成品生物柴油。
三、价值分析
（一）使用价值
生物柴油具有石化柴油无法比拟的优越性。它含硫量极低、含芳香烃量少、含氧量高、十六烷值高、闪点高、废气逸出少；在生物柴油燃烧后逸出的废气中，微粒子、碳氢化合物和一氧化碳含量少；此外，它还是一种对人畜无毒的物质，使用环境友好而且具有一定的健康效应。与其他替代燃料如压缩天然气、燃料乙醇等相比，使用生物柴油的系统投资少，原有的引擎、加油设备、储存设备、保养设备等基本不需进行改动；同时，它既可以作为燃料使用，也可以作为添加剂与普通柴油以任意比例混合后使用。
（二）经济价值
我国是继美国之后最大的石油消费国，无论工业、农业还是民用，对能源需求与日俱增。其中，柴油、汽油消费主要来自车辆、船舶，消费每年达1.5亿吨之多。生物柴油不论作为车辆用油还是作为其他燃料，若年产达到1000万吨以上，完全可以在整个燃油市场上占得一席之地，而且将给人们的生活带来实际意义。总之，发展生物柴油在我国具有十分重要的战略意义和现实意义。有利于土壤优化种植可与其他作物轮种，改善土壤状况，调整平衡土壤养分，挖掘土壤增产潜力副产品具有经济价值生产过程中产生的甘油、油酸、卵磷脂等一些副产品市场前景较好环保效益显著生物燃烧时不排放二氧化硫，排出的有害气体比石油柴油减少70%左右，且可获得充分降解，有利于生态环境保护第二章生物柴油概况
一、背景简介
(一)生物柴油的环保性能
众所周知，石油可引发一系列环境问题，大气污染、酸雨、温室效应等。生物柴油燃料是一种高脂酸甲烷，它是通过以不饱和油酸C16为主要成分的甘油脂分解而获得的，与常规柴油相比在环境保护方面具有如下无法比拟的性能。
1.生物柴油硫含量较低，二氧化硫排放量比常规柴油低20%-80%。同时硫化氢的排放量也低于常规柴油。
2.生物柴油中不含对环境会造成污染的芳香族烷烃类物质。与普通柴油相比，使用生物柴油可降低90%的空气毒性，降低94%的患癌率。
3.由于生物柴油含氧量高，使其燃烧时排烟少，一氧化碳的排放与柴油相比减少约10%，PM10的排放量低，降低癌症患病率。
4.生物柴油还具有的生物降解性高的特性，降解率可达98%，是石油柴油的2倍。
（二）生物柴油的综合优势
生物柴油来源于生物有机体，具有可再生性能。与石油储量不同，其通过农业和生物科学家的努力，可供应量不会枯竭。由于生物柴油燃烧时排放的二氧化碳远低于该植物生长过程中所吸收的二氧化碳，因而调节大气二氧化碳的排放和氧平衡，减缓全球变暖的趋势。从而推行生物柴油被认为是一种真正的发展循环经济的模式。理由是生物柴油还具有以下的综合优势：
1．生物柴油生产过程中的中间副产品如：甘油、卵磷脂和油酸等是经济价值很高的生产原料，合理使用和开发这些原料，符合循环经济理念。
2．生产生物柴油的石油消耗远远低于石油柴油。在生产生物柴油的过程中，每消耗1个单位的矿物能量就可获得32个单位的能量，在所有的替代能源中它的单位热值最高。
3．利用废食油为原料生产生物柴油，既可避免和减少了废弃食用油的排放污染，又填补了生物柴油原料不足的现状。
4．生物柴油不含硫，其碳循环是动态的，每两年即可完成“CO2+光和作用→生物质(生物柴油)→CO2+光和作用”闭和循环过程，能将有效的将CO2转化为有机物固化在土壤中，减少温室气体的排放，维持自然界的生态平衡。
5．用途广泛生物柴油的化学性质属于脂肪酸甲酯，是一种重要的化工材料，例如可制作表面活性剂和洗涤剂的原料，其售价更高。除了具有上述优点外，生物柴油也具有一些缺点：生物柴油的热值比石油柴油略低（90％左右）生物柴油具有较高的溶解性，作燃料时易于溶胀发动机的橡塑部分，需要定期更换生物柴油作汽车燃料时NOx的排放量比石油柴油略有增加当然，如果生物柴油与石油柴油调配使用，则可以有效克服上述缺点。目前，美国主要用调和（20％以下）的生物柴油，而欧洲用100％的生物柴油较多。柴油作为一种重要的石油炼制产品，在各国燃料结构中占有较高的份额，已成为重要的动力燃料。随着世界范围内车辆柴油化趋势的加快，未来柴油的需求量会愈来愈大，而石油资源的日益枯竭和人们环保意识的提高，大大促进了世界各国加快柴油替代燃料的开发步伐，尤其是进入了20世纪90年代，生物柴油以其优越的环保性能受到了各国的重视。2005年全球生物柴油总产量约200万。生物柴油美国能源，2004年10月美国总统签署了对生物柴油的税收鼓励法案，大力支持生物柴油在美国的发展。美国为推广该技术，宣布生产该油税收全免。2万吨/年以上的生产装置。主要以餐饮业废油为原料，除生产生物柴油外，还生产一些高附加值的产品。我国生物柴油的研究与开发虽起步较晚，但发展速度很快，一部分科研成果已达到国际先进水平。研究内容涉及到油脂植物的分布、选择、培育、遗传改良及其加工工艺和设备。目前各方面的研究都取得了阶段性成果，这无疑将有助于我国生物柴油的进一步研究与开发。中国“十五”计划发展纲要提出发展各种石油替代品，将发展生物液体燃料确定为国家产业发展方向。2005年2月28日国务院颁布《中华人民共和国可再生能源法》(2006年1月1日实施)，这充分说明国家鼓励利用可再生能源改善中国目前的能源结构，发展生物柴油。我国以大豆和油菜籽等油料作物、油料林木果实、油料水生植物以及动物油脂、废餐饮油等为原料可满足500万生物柴油装置的原料需求我国是油菜生产大国生产和推广应用生物柴油的优越性原料易得且价廉。用为生产原料，可以从根本上摆脱对石油制取燃油的依赖。（2）有利于土壤优化。种植油菜可与其他作物轮种，改善土壤状况，调整平衡土壤养分，挖掘土壤增产潜力。（3）副产品具有经济价值。生产过程中产生的甘油、油酸、卵磷脂等一些副产品市场前景较好。（4）环保效益显著。生物燃烧时不排放二氧化硫，排出的有害气体比石油柴油减少70%左右，且可获得充分降解，有利于生态环境保护。此外生物柴油由于竞争力不断提高、政府的扶持和世界范围内汽车车型柴油化的趋势加快而前景更加广阔。生产和推广应用原料价廉易得连云港市位于江苏省东北部，地理坐标：东经1184′～119°48′,北纬347′～35°7′之间，东临黄海，西接中原，北扼齐鲁，南达江淮，素以“东海名郡”著称。连云港市是中国首批对外开放的14个沿海城市之一，是中国49个重要旅游城市和江苏省4大国家风景名胜区之一，是举世瞩目的新亚欧大陆桥的东方桥头堡。连云港市一纵一横国家干道通车之后，连云港将成为全国45个公路枢纽中心之一。连云港市有开往北京、上海、宝鸡、武汉、广州、济南、南京等火车班次，交通便利。连云港市空中航线1987年开通。目前，已通航的路线有连云港-广州；连云港-厦门；连云港-沈阳；连云港-大连；连云港-成都；连云港-温州；连云港-上海。连云港海港建于1933年，已有64年的历史。目前已建成泊位36个。其中万吨级以上的泊位28个，设计停靠能力为3.5万吨，实能力已达7-8万吨，随潮10万吨级进出顺利。港口目前年吞吐能力可达8500万吨，港口已与120多个国家和地区的630多个港口有贸易往来。到2008年，港口吞吐量将首次超过1亿吨。我国生物柴油的研究与开发虽起步较晚，但发展速度很快，一部分科研成果已达到国际先进水平。
第四章发展战略
一、SWOT分析
任何项目的运作必然存在着内部环境的优势和劣势，外部环境的机会与威胁，为了更明确该项目内外处境，SWOT分析如下：
项目SWOT分析
S（优势）
·技术先进、成熟可靠。
·交通便利，基础设施齐全。
·企业管理层均为行业内人士，有一支高素质的技术人才队伍。积累了一定的经营管理经验，有利于公司的决策与发展。
·当地政府出台一系列优惠政策和措施。 W（劣势）
·项目实施投资较大，因企业资金实力欠缺，对本项目的初期运作会带来一定的影响。
O(机会)
·企业的组建得到当地政府的大力支持。行业内一直保持持续发展的态势。
·下游产业发展态势强劲，本项目有着良好的发展前景。
·拥有资源优势和有利的地域优势。
·产品具有较强的生命力，有一定的市场空间和获利机会。 T（威胁）
·入世后，国外同行业的大企业进入中国，其雄厚的资本及先进的管理，对本项目产生一定的威胁。
·行业扩张迅速，行业内部竞争力度增大。
通过SWOT分析，可以看出本项目内部是优势大于劣势，外部
二、发展战略
（一）管理战略，加快企业结构调整
把产业结构调整和加快大公司、大集团、大基地战略紧密结合起来，推进企业组织结构调整走集约化规模经营的道路，采用超常规发展模式与管理创新体系，打破地区和行业界限，与中、小型企业实行兼并、收购、租赁和关、停、并、转等多种方式的联合。优化组合，实现低成本扩张，把现有资产存量向支柱企业、重点发展的企业、名优产品集聚，形成具有一定经济规模原料、能源、产品相配套的企业集团公司，以资产为纽带搞“强强联合”，组建大型、特大型企业集团，同时要加快产权制度改革，限制盲目发展，走资本经营、企业联合发展之路，做大做强企业，步入国内先进行列。新产品战略，开发新产品
分析市场现有需求和潜在需求，加强与科研单位的合作，推进新产品的开发，在对产品周期进行仔细分析的基础上，选择合理的产品档次，即在主要产品处于成长期时导入新产品，当主要产品处于成熟期时，新产品也顺利进入成长期，如此反复，以保持企业收益逐年递增，稳步发展，尽快使科研成果产业化。市场营销战略，逐步扩大市场份额
以市场为导向，以全员营销为理念，以客户满意为目标，建立市场营销快速反应系统，不断进行客户需求、市场细分和定位，通过市场机会分析，确定市场开发重点和顺序，适时开发细分市场，确定不同市场开发策略，不断进行客户评估，优化客户资源。企业在降低成本的基础上，通过成本优势和价格优势，逐步扩大市场份额。人力资源战略，建立企业人力资源库
人是社会经济发展中最活跃的因素。公司要引进先进的人力资源管理体系，建立合理、高效的薪资管理制度，建立一套适合于本行业和本企业的竞争机制和考核体制，极大的发挥人在生产经营活动中的潜能，并最终转化为现实的生产力企业要以人为本、倡导不断创新和追求卓越的核心理念，为员工提供广阔的发展空间，努力实现个人和企业的融合和成长；培养全员营销观念，形成内部营销机制，建立一支勇于创新充满激情、吃苦耐劳、责任心强的员工队伍，尤其是中层干部队伍的建设，塑造团队精神，增强员工的集团荣誉感和凝聚力建立健全具有竞争力的薪酬福利和激励制度，吸引人才、留住人才。重视人力资源开发、储备和员工职业生涯规划，通过外部招聘与内部提升相结合，保持企业稳定和活力。信息战略，顺应瞬息万变的市场变化
当今经济社会，市场瞬息万变。每一年以至每一个季市场情况都会有较大的不同。为此就要求企业进行信息分析和利用系统，及时捕捉市场基本信息(包括产业政策、市场占有率、市场饱和度)和动态信息(价格、产品、消费者需求和竞争动态变化信息)，知道产品改进和营销推广工作，为管理层进行战略和战术决策提供依据，尤其要重视建立产业品牌有效传播以及市场和顾客及时反馈的强势信息系统，把握市场脉搏，实现较高的覆盖和渗透；拓宽信息提供渠道，健全销售统计、回款统计、客户档案、竞争对手档案、销售队伍档案等基础管理资料，监控市场运全过程。通过科学分析，找出市场规律，及时进行市场调查，尽快把握消费者和竞争者的变化，准确的分析和研究市场变化，迅速调整经营策略。财务战略，降低资产负债率，优化资本负债结构
加强资金开源节流，提高资金效益；扩充融资渠道，提高融资能力和企业资信度，为企业持续经营发展奠定基础，制定完善的赊销和应收账款管理政策，加强应收账款的回收工作，加快资金流转，提高现金流和资金效益，保障资金安全；实施客户资信调查，确定客户的信用额度，制定适当的优惠措施和奖惩措施，逐步尝试进行资本运做和上市融资及兼并投资等活动，实现企业的快速扩张第五章经营战略
一、公司的经营战略：
公司的发展方向：是致力于生物柴油及延伸产品和新产品的研发和生产，实现产业化经营，力争境外上市。
经营战略：立足国内。用高品质的产品实现和中石化、中石油、车船运输业、大型化工企业等的合作；积极开拓国际市场，建立国际营销体系；依托科研院校，不断研究新技术、新工艺，尽快吸收、消化和引进先进技术，开创生物柴油用途的新领域。尤其是在化工业，它可作为重要的化工中间体，可用来制备洗涤剂、乳化剂、发泡剂、增塑剂、表面活性剂、纺织助剂及皮革加脂剂等，创造更高价值；逐步完善各层次的销售网络和渠道；建立原料油料作物的研发平台和种植基地，实现规模化、产业化经营。
行业地位：做到在本地区占主导地位，力争在行业内做出影响，做出特色来，做出知名度。
发展目标：计划在运营后2年内达到预计的规模2万吨产量，争取用五至七年的时间扩建生产能力到10万吨的规模。积极采用新技术，降低成本，提高品质，树立企业的产品形象和信誉，积极推动利国利民绿色能源生物柴油的应用和产业化革命，在行业内走出自己的特色路子，力争在苏北地区做到引领行业发展，积极创造知名品牌，步入国内行业的先进行列。
二、市场营销战略和市场定位。
营销战略：以直销、分销和网络营销结合的战略；坚持走高品质的发动机用油、化工用中间体、饲料用油及国际市场为主导，以工业锅炉等燃油市场为辅的相结合原则。尤其是附加值更高的化工中间体、饲料用油及国际市场是我们的主要目标市场。即：发动机用油可充分利用国家有关政策和政府的支持，寻求和本地区的中石化、中石油公司建立合作关系；积极寻求和公交公司、车船运输业、港口鱼船等企业建立合作关系；主要通过电子网络及市场调查，寻求化工企业和外贸公司建立合作关系，形成和建立高附加值产品的营销网络体系。目前通过隆生饲料公司在阿里巴巴发布了生物柴油信息后，大连、上海、青岛、广西、广东等多家外贸公司多次来电查询，希望能否尽快供货。其中德国尼尔森公司来电查询，希望能建立合作关系，国际市场潜力巨大，我们可逐步建立国际营销网络体系。国内企业，合肥、山东济宁、灌南县、本市区及港口、镇江、江阴市向阳科技有限公司、上海、扬州食品公司、浙江等各地各家企业也来电查询，希望能提供样品或供货，充分说明化工用途的市场潜力巨大。
作为饲料用油也有一定的市场，连云港本地区就有以正大饲料为主的十几家饲料公司，周边地区淮安、徐州、临沂、宿迁具有一定规模的饲料公司超过百家，这些企业都是我们的目标客户，因为用我们的油在价格上和他们直接用植物油相比具有一定优势！因此饲料用油也是有较好潜力。
市场定位：以本地区及苏北地区为重要市场，逐步开拓国内市场，重点开发化工市场，有计划和目标重点开发国际市场。
三、市场分析及具体措施：
目前我公司生物柴油项目是获得市发改委立项批准，地方政府大力支持，项目建成投产对推动地方新能源产业结构的提升和有效实现节能减排有着非常大的积极作用和深远意义。由于能源不断紧张，加上生物柴油环保的特性，以及生物柴油的广泛化工用途，使它的市场需求潜力非常巨大！其次本地区还没有生物柴油的生产企业，更没有同类规模化企业，这给我们在原料组织和市场营销上有着非常独有的优势。
国内行业情况
我国2004年科技部启动了“十五”国家科技攻关计划“生物燃料油技术开发项目”，2005年国家专项农林生物质工程启动，规划2010年生物柴油产量达200万吨/年，2020年达1200万吨/年。2006年1月开始实施《中华人民共和国可再生能源法》，鼓励发展生物质能源，并依法保护可再生能源开发利用者的合法权益，同时规定将符合国标的生物质液体燃料纳入其燃料销售体系，并给予税收优惠；2007年国家出台了《可再生能源发展十一五规划》，规划中明确提出，到2010年，可再生能源在能源消费中的比重达到10%，比2005年提高2.5个百分点，全国可再生能源利用量达到3亿吨标准煤；2007年9月国家出台了《可再生能源中长期发展规划》，从而把可再生能源发展提高到了一个很高的战略高度，积极推动了可再生能源的快速发展。总之，生物柴油是一种可再生能源，不会枯竭，是安全的能源，是一种环境友好的能源，因此有美好的前景。同时地方政府十分重视生物柴油的发展，连云港市市政府以市长为组长成立了生物柴油推进领导小组，为我们的项目实施有着巨大的积极作用。
产品进入市场的分析
1．我国07年出台了生物柴油产品标准，这有利于保证生物柴油的质量和市场规范；
2．产品进入市场的难度有：
国家没有规范生物柴油推向市场的程序
按照可再生能源法，国家扶持生物柴油产业发展的具体政策还没有及时出台；
广大客户对生物柴油的认识还需要一个过程
市场需求及发展趋势
市场需求快速，生物柴油随着技术和质量的提高，生物柴油的竞争力在不断提高
1、为鼓励使用生物柴油，许多国家出台税收等优惠政策
2、世界范围内柴油供应不足的严重趋势，为生物柴油发展留下了广阔的空间，我国柴汽比矛盾日益突出，开发生物柴油有一定原料基础，因此意义深远，按照国际上采用比较广泛的标准（B10-B20）计算，到2010年，国内市场需求量为1000-2000万吨，因此具有较强的上升空间。
3、发展趋势是生物柴油需求不断增大，生产企业要建立原料种植基地，注重延伸产品的开发，形成生物柴油产业化优势。
目标市场
1．作为车辆动力用油：目标客户主要是石化、石油公司，民营加油站，各种运输车队，船舶运输队和公交公司。
2．作为普通燃料用油：目标客户是各种船舶，工业锅炉，餐饮锅炉；
3．作为脂肪酸甲脂：目标客户大型化工企业，可作为表面活性剂，增塑剂等；
4．作为饲料用油：目标客户各类饲料企业；
5．作为脂肪酸甲脂开发国际市场，目前国际市场需求量很大。
我公司的竞争优势
1．公司采用的技术和工艺先进，能生产出满足我国以及美国、欧盟标准的生物柴油；
2．由于公司地理位置的优势确保了原料采购上的优势，本市及周边城市的地沟油可利用政府的支持优势进行有效收集，益海粮油等植物油厂的大量酸化油可利用，港口每年有上万吨的废机油及大量城市车辆废机油都可利用，同时可利用港口的特有优势进口棕榈油等原料，这些原料上优势可使产品成本最优，产品的价格更合理。
3．我们有院校等良好的技术合作平台依托，具有良好的技术服务能力和产品延伸的开发能力；
4．我们计划利用本地的滩涂种植油沙豆等油料植物，建立原料基地，形成产业化优势；
5．公司紧邻陇海线起点，连云港港口和宁连高速、连徐高速，204国道，242省道及机场，交通运输十分便捷。
6．可利用下角料开发和生产生物蛋白和有机肥料。
产品的售后服务
1．建立完善销售网络体系，建立健全规范的客户档案；
2．实行定期和不定期的对客户进行电话和现场拜访制度
3．定期组织召开客户座谈会，交流会，推介会，培训班，并组织客户开展各类有益活动；
4．在最短时间内解决客户提出的问题，是产品满足客户的需求。
市场营销战略、市场定位
1．以车辆和船舶柴油发动机用的生物柴油为主导，充分利用国家有关政策，寻求本地区中石化，中石油的合作，进入加油站系统；同时积极寻求大企业，公交公司，车船运输业的合作，其次研发和生产高品质脂肪酸甲脂及延伸产品，进入化工企业，作为重要的化工中间体，可用来制备洗涤剂，乳化剂，增塑剂，表面活性剂等，以及饲料用油。建立国内外稳定的营销网络。
2．以本地区为重点市场，开发国内大型化工企业，有计划和目标开发国内市场。
3．重点开发国际市场，建立稳定的国际营销网络。
销售网络、销售渠道的策略与实施
销售网络和渠道：
A：利用现有的人脉关系打通中石化，中石油大企业
B：充分利用政府的重视和宣传优势
C：以高品质的产品让客户做试验，并保证提供合格的产品
D：利用新闻媒体宣传
E：比石化柴油略低的价格策略
F：充分利用网络营销
G：充分利用生物柴油绿色环保这一特性
H：分类、分层次、分重点建立营销网络。
建立良好的销售队伍的策略和实施
1．从人才市场招聘德、才、能兼备的人才，招贤纳士，组建一支优秀销售团队
2．建立和规范销售队伍管理和考核体系
3．对考核优秀，表现突出的销售人员给予精神和物质等多种形式的奖励
4．建立健全销售人员培训制度和制订合理可行的各类层次的培训计划，坚持每月销售例会制度。
其他方面的策略实施
1．在公司内以德、才、能、业绩作为人才考核标准和依据，任人唯贤，建立一个强大团队；
2．逐步建立和形成企业的自身文化，创建一个独特的企业文化；
3．把技术开发和原料基地建立作为企业发展的重要战略之一。
4、坚持产业加快大公司、大集团、大基地战略走资本经营、企业联合发展之路，做大做强企业，步入国内先进行列。
（一）总则
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
1、财务职能
（1）认真贯彻执行国家有关财务管理制度。
（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（3）积极为经营管理服务，促进企业取得较好的经济效益。
（4）厉行节约，合理使用资金。
（5）合理分配企业收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用。
（6）对有关机构和财政、税务、银行部门了解，检查财务工作,主动提供有关资料，如实反映情况。
（7）完成公司交给的其他工作。
2、财务部成员
财务部由会计、出纳组成。
(二)岗位责任
1、会计岗位责任
（1）按照国家会计制度的规定进行记账、核账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（2）按照经济核算原则，定期检查，分析企业财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。
（3）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（4）完成总经理交给的其他工作。
2、出纳岗位责任
（1）认真执行现金管理制度。
（2）严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。
（3）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票需经总经理签字后方可生效。
（5）积极配合银行做好对账、报账工作。
（6）配合会计做好各种账务处理。
（7）完成总经理交付的其他工作。
二、财务评价方法的选择及依据
（一）评价方法的选择
该项目财务评价依据《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》中规定的方法计算增量效益与增量费用。从而进行评价分析，估算项目的财务评价指标。
（二）评价依据
1、国家计划委员会建设部发布《建设项目经济评价方法与参数》；
2、涉及行业的参数及资料；
3、财政部、中国人民银行总行、国家税务局和原国家国有资产管理局制定的有关企业财务、会计、金融、税收和资产管理方面的政策、法规。
三、投资估算
本项目总投资为，。其资金使用计划详见下表：项目， 3500 1.2 流动资金 万元 1500 2 总融资额 万元 3000 3 合作年限 年 (商定) 两年建设期 4 固定回报率 (商定) 5 年销售收入 万元 11023 据财务谨慎原则，估算 6 年总成本及税收 万元 10031.37 据财务谨慎原则，估算 7 年利润 万元 991.63 据财务谨慎原则，估算 8 销售利润率 28．36% 据财务谨慎原则，估算 9 投资利润回报率 19.8% 据财务谨慎原则，估算 10 投资回收期(不含流动资投资) 年 5.1 据财务谨慎原则，估算 七、财务评价
从以上分析可以看出，本项目投资利润率高、投资回收期短，各项评价指标均高于行业平均水平，项目产品市场广大，经济效益明显，具有较强的抗风险能力；同时也能带动当地附属行业的发展，增加劳动就业机会，有较好的经济效益和社会效益，并能提高人们生活水平，社会综合效益良好，是一个具有投资价值的项目。
第十章风险分析
一、投资风险分析
投资风险最先体现在项目的建设开发阶段，由于一部分资金由投资者承担，投资者在本项目中的风险较大，需要项目单位有强有力的信用支持来保障项目的完成。投资风险的规避如下：
●该项目良好的市场前景和经济效益有能力在项目建成后，按计划偿还投资者，项目建成后，由双方认可的权威机构对项目进行评估和审计，然后办理相关手续。
●建立还款储备金，在项目进入生产经营期后，每年在营业收入中，除按《企业法》相关规定提取“公积金”和“公益金”以外，再利用剩余待分配利润建立“还款储备金”，该项基金专户存储，用于因不可抗力等因素导致企业无力还款年份。该储备金在若干还款期内如没有动用，在足额偿还投资者回报后，纳入待分配利润中。
二、财务风险分析
公司的快速发展有赖于一定的外部资本的注入，如果经营中不能按预定的经营目标实施，可能存在财务风险。
在项目运营过程中，因为销售的问题，造成货款回笼不及时，或形成呆账、坏账和死账等均造成巨大的财务风险。规避财务风险的措施包括：
●要根据企业实际情况制定产品销售政策；
●加强销售各个环节的管理，防止呆账、坏账和死账的形成；
●加强财务管理创新；
●加强产品的技术革新，不断开发新产品，提高产品附加值；
●加强产品的成本管理，向管理要效益，还要密切关注产品的发展趋势及时应对各种不测事态，以规避风险。
●项目融资成功后，公司将进一步增强实力，充足的资金保障会大大加快公司开拓国内外市场的步伐，根据该项目的预测，可以看出该项目有较强的债务清偿能力和抗风险能力，公司还将在项目的运作过程中，加强成本控制和管理水平，增强项目的综合抗风险能力，规避项目的财务风险。
三、原料风险分析
生物柴油可以以多种原料加工而成，选择合适的原料是企业开展生物柴油项目时首先考虑的问题。
如果直接利用植物油生产生物柴油，成本太高，得不偿失。因此从经济角度考虑，在众多原料中，利用当地的餐饮废油进行生物柴油的生产无疑是最经济可行。然而，在实际操作中由于餐饮废油的利用价值提高，它的价格也会被提高，从而造成成本上升，失去优势，形成原料紧张的可能。
l、利用当地政府支持的优势和影响，建立有效的餐饮废油收集系统，以保证其收集的数量和价格，同时在周边城市逐步建立餐饮废油的收集系统。
2、充分利用本地溢海植物油脂公司和周边山东等地植物油厂多的优势，和他们建立长期的合作关系，使用他们植物油生产的下脚料(酸化油)生产生物柴油，尤其是溢海公司的酸化油，若合作关系建立，原料就基本上有了保证(一期)。目前正在利用良好的人脉关系进行协调中。
3、利用连云港港口轮船和周边城市产生的废机油作为原料，不仅成本低，而且潜力大，仅港口每年产生的废机油就达上万吨，对我们来说是非常好的优势。
4、本地和周边城市有很多大小肉联厂、炼油厂产生的动物油，我们也可建立有效收集系统，充分利用。
5、利用港口优势，进口工业级棕榈油等原料。
6、逐步建立油料作物种植基地，这是重要的战略举措之一，利用沿海的滩涂空地和山地种植油沙豆(出油率与花生相当)等油料作物，建立自己的原料基地，彻底解决原料瓶颈，实现企业的产业化经营，推动企业快速健康发展。
四、技术风险分析
由于公司是新建公司，在技术开发上可能会出现力量不足现象，这可能会给企业的正常发展带来影响。
1、我们已和江苏工业学院进行了技术合作磋商，并达成了技术合作协议，使用他们的技术，购买他们技术或他们以技术入股。这样就搭建了一个更高的技术平台，可以不断开发先进的加工工艺和纵深产品，确保公司健康发展。目前江苏工业学院的技术在常州卡特石油制品有限公司已得到成功应用，在07年初通过了国家部级验收，年产达3万吨，现计划扩建十万吨生产线。
其次我们还计划和中国农科院武汉油料植物研究所建立合作关系，为今后建立的油料植物种植基地搭建一个良好平台。
2、我们和江苏无锡华宏生物燃料有限公司也已基本达成了技术合作框架意向。无锡华宏生物燃料有限公司，05年3月引进日本知名公司HAVE生物柴油制造工艺和年产万吨的制造设备。经过吸收、消化日本技术的同时，自行设计和制造了生物柴油的生产设备，并且开发了新工艺、配方，于05年10月试车成功，并具有低耗能、低成本、高品质等优点，到06年底生产能力已达10万吨。
其次，我们和许昌市博奥生物能源有限公司也进行了初步磋商和交流。许昌市博奥生物能源有限公司在06年已对外成功建造了多个万吨级生物柴油生产线，有成功的经验。
3、广泛的引进相关技术人才，并将相应的特殊技能员工送到合作院校和厂家进行有效培训。同时建立长期的人才引进和培训计划，确保公司具有适应市场快速发展的技术开发能力。
五、政策风险分析
“十一五”发展纲要再次将可再生的生物柴油确定为国家发展方向：《可再生能源法》明确提出，要鼓励发展生物质能源，鼓励各种所有制经济主体参与可再生能源的开发利用，并依法保护可再生能源开发利用者的合法权益，同时规定石油销售企业将符合国家标准的生物质液体燃料纳入燃料销售体系，国家对可再生能源项目给予税收优惠。但是目前很多优惠具体办法还没有出台，如何利用好国家这些扶持政策是关键。
1、目前我国的生物柴油标准已出来，我们必须生产符合国标的产品，发挥当地政策扶持的优势，设法进入本地中石化、中石油销售系统。
2、有计划地按步骤实施，尽早地进入规模化生产，按时实现一期目标和二期目标，在本地形成龙头企业的优势，争取政府更多的扶持，并积极申报地方政府和国家的相关项目资金，以及积极申报国际上的CDM项目，以便形成更大的影响。
3、充分利用国家燃油税调整的契机，加快企业建设步伐，尽快投入生产，以便形成企业的绝对竞争优势!
六、生产风险分析
由于生物柴油及原料对安全要求较高，不允许出现任何问题。
l、加强安全意识教育，人人注意安全，安全与人人有关。
2、规范操作规程，并进行有效培训和考核。
3、建立健全安全管理制度，并进行有效考核；完善安全设施，定期检查。
七、市场风险
本项目产品与市场需求、生产设计能力与市场容量、激烈的市场竞争与本公司市场营销能力等方面不相适应的风险。市场经济本质是一种竞争型经济。这就要求营销部门和营销人员时时关注市场动向，根据市场的变化及时调整营销策略。积极采取有效措施增强市场竞争力。利用一切优势，使本产品成为国际、国内知名品牌，以优秀品牌形象稳定客户群；进一步提高产品质量，降低产品生产成本，提高产品的综合竞争能力，增加产品适应市场变化的能力。
八、人才风险分析
公司目前拥有一大批优秀的技术、管理人才，但是随着公司的不断发展，人才风险日益突出，能不能留住人才、吸引人才，是一个需要认真对待的问题，这关系到公司未来的发展。
人才是成功关键的因素，为了吸引人才、留住人才，充分发挥人才的最大优势。人才风险的规避，公司制定了一整套人才激励机制，实现能者上、庸者下，晋升、经济利益和个人贡献挂钩。这些机制的建立将确保发挥人才的潜力，实现人才的个人价值，最终规避了人才流失的风险。
第九章公司治理
一、经营管理理念
经营理念：速度领先、规模取胜；管理理念：以人为本、刚性制度、有情激励；总体的经营管理思路是按照开发运营市场化、融资渠道多元化、经营管理现代化的总体原则，建立符合现代体制要求的、利于产品生产开发的运营管理体制。要树立新观念，寻找新模式，实施新战略，以创新求效益，以创新求发展。开展全员参与的全方位满意管理，在质量上精益求精、在技术上科技创新，以一流的产品、满意的服务、持续提升的水准、满意客户的要求；在价格上首先为用户创造价值，然后才能为公司创造价值；在服务上为用户提供最佳的服务，先期介入，与用户结成产、销、研一体化互动；在环境上为全体员工创造良好的工作生产环境。
二、
三、简介四、人力资源配置与培训1、管理人员培训
由专家对各个岗位主要管理人员进行定期培训，提高他们的素质。
2、技术人员培训
重要岗位的技术人员和主要操作人员，应进行重点培训，使其具有解决较大技术难题和突发事件的能力。
3、一般生产工人培训：主要是上岗前的培训。
4、定期对各类人员进行考核，实行末位淘汰制度。五、管理措施
良好的销售业绩离不开科学完善的企业管理，本企业在管理上不断努力完善，对重点环节方面长抓不懈。
（一）客户管理
会在积极维护、开发客户的同时，按不同的类别与标准，将客户资料整理归档，按销售量、回款率、投诉率将客户分类，并输入计算机系统，建立起详尽的客户信息库，以便企业员工有针对性、有目的性地与客户进行沟通，满足客户需求；并给企业管理层提供制定不同销售政策的依据。
（二）员工管理
的用人理念：都是人才、赛马分辨。建立健全的、充满人性化的员工管理制度，使员工对产生依恋感，使他们有着主人翁的责任感；保证销售队伍内部人员晋升的透明性与直接性；庸者下，能者上，努力就有回报是企业对每一位职员的承诺，对销售人员实行大包干的政策，按合理适当的比例提成，充分调动了员工的工作积极性和主动性。
（三）信息管理
将开辟专用的信息通道，积极收集相关市场的资料，及时把握行业动态和市场导向，以信息化促进销售管理质量的提升。
（四）成本管理及控制
在确保提供高品质产品的基础上，严格的成本控制措施，是提高竞争力的关键，也是的产品赢得消费者，进而赢得市场的关键。根据公司的发展战略，设定各部门的成本指标。根据产品的品质和市场需求确定市场的销售价格。低成本、高质量是本企业的整体战略之一，同时也将是本企业获得竞争优势、赢得市场的重要保障。由此公司将采取严格的成本管理方法：
1、严格控制生产成本
一定要在各个环节上控制生产成本，以保证产品较大的利润空间。
2、严格控制产品质量
“质量是产品的生命”。将实行全面质量管理，建立并完善相应的质量保证体系，主要包括：建立明确的质量计划和质量目标；建立一个综合的质量管理机构，并将产品质量落实到个人；建立一套灵敏的质量检验和反馈体系，严格质量控制；建立质量管理工作的标准化程序。
★内部保密资料
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研发与技术部
采购与进出口部
品控部
保卫科
财务部
办公室、人事部
总经理办公室
总经理
董事会
生产部
销售部
成品库
车间
原料库
保安
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