第一章 总论
1．1项目名称及承办单位
1．1．1项目名称：辽阳县香泉酒厂年产200吨白酒项目
1．1．2项目承办单位
单位名称：辽阳县香泉酒厂
法人代表：张佩峰
所有制形式：个体
1．1．3项目建设地点:辽阳县寒岭镇梨庇峪村
1．2研究工作的依据与范围
1．2．1研究工作依据
辽阳县香泉酒厂年产200吨白酒项目可行性研究报告委托书。
1．2．2研究工作的范围
A、市场需求预测与现有规模论证；
B、原材料供应的可行性调查；
C、技术方案的研究；
D、工程项目对环境影响的研究；
E、现有固定资产估算及经济效益分析；
F、厂区中的总体布置与交通运输。
1．3可行性研究报告的主要内容及其审批意见
1．3．1项目计划资金总额为987万元，全部由企业自筹。
1．3．2项目计划经济效益及社会效益
项目正式经营后年销售收入987万元，年创税金及附加115.88万元，年创利总额477.65万元，安排农村富余劳动力及下岗工人就业30人。
1．4推荐方案与研究结论
1．4．1项目承办单位概况
辽阳县香泉酒厂，拥有专业技术人员占职工总数的28.2%，酿酒严格按照酿造白酒新工艺，采用黑壳红粱、薏米、谷子、稗子,菌种为东北特产松花粉、参茸粉制粬，粬中加入26种中草药粉做滋补营养基。贮存方法更为独特，采用木制酒海穴藏，木酒海制作严格，内壁用鹿血、香油、宣纸裱糊。酒出窖后呈微黄，清澈透明，甘甜爽口，独具酱香白酒风格。产品有散白及瓶装酒多个品种。，2010年7月通过ISO9002质量体系认证。产品销往鞍山、本溪、沈阳等十多个城市及地区。被辽阳市政府授予“优秀企业”称号。
该企业有较大的发展后劲，年产量200吨左右，届时，该企业将作为辽阳县的酿酒业优势企业，对地区经济的发展将会有更大的推动作用。选址基地位于辽阳县寒岭镇梨庇峪村，该项目规划占地面积3000平。
1．4．2项目建设可行性
作为有着深厚酒文化底蕴的中国，本厂的白酒酿造从酿造工艺说是切实可行的，是酿酒技术发展的产物，是酿酒工艺的一项技术突破。与传统工艺相比，工艺简单，节约场地，降低劳动强度，操作卫生安全，不受季节限制，投资省，见效快。出酒率同比提高40%以上，降低能耗70%以上，生产的白酒符合市场要求。
目前，酒类生产和消费两极分化现象日趋明显，一方面以名酒为中心组建的名酒企业集团，依靠独特的历史沉淀酒文化，精湛的酿酒技艺，独树一帜的风格，形成了固有的消费圈，占据了酒类生产消费的半壁江山，带动、影响、引导着酒类消费潮流和时尚，是酒界的支柱脊梁。他们的生产是在传统固有的生产方式上的继承与发展，是一定要坚持和发扬的，是不可彻底改变的。另一方面，是规模小、分布广、技术力量弱的遍布乡镇的小酒厂，他们地产地销，为广大消费者提供质优价廉的白酒，占有相当的市场分额。增香型生料酿酒技术很适合这些酒厂，它操作简便、出酒率高、成本低，同时大量的酒糟属糖化高蛋白精饲料，可养猪、牛等畜禽，基本可达到“烤酒只需原料钱，喂猪不花饲料钱”。新工艺、新技术的应用将对这部分酒厂的生存和发展，对促进农村特别是老、少、边、穷的经济发展，对非食用粮食转化，发展庭院经济和畜牧业生产，脱贫致富奔小康具有一定的现实意义。
辽阳县香泉酒厂积极有效的发挥了自身优势，其意义不仅仅在于提高成套设备的技术水准和新工艺的开发，更在于这种结合是一种体制上的革新，是优势互补的全新模式，是有利于科技进步与发展的最佳结合，对工艺技术和专用设备的研发，进而带动专业产业领域的经济优势，在关键技术和工艺取得核心优势，并使之优势扩大化。总之，在辽阳县建设年产500吨白酒生产能力的企业，在推动辽阳县酿酒行业的发展战略和生产政策同时，也能满足人们经济提高的需要。对地方经济的发展也有促进，其建设利国利民，综合社会效益显著，意义深远，产品市场前景十分广泛。
1．4．3产品方案与生产规模
根据我国白酒市场实际情况和投资及经济效益的分析现建一条年设计产量达200吨的生产线。
1．4．4工作原理
粮食不蒸不煮，直接发酵，工艺操作极为简便。直接将粮食加水加曲药发酵烤酒，发酵时间10天左右，冬天发酵时间稍长。与传统工艺相比，减轻劳动强度60%以上，节约能源70%以上，传统工艺每天生产200斤酒，需2至3个工人，现在1个人半天时间就可轻轻松松完成。
1．4．5厂址概述
项目建设在辽阳县寒岭镇梨庇峪村，交通运输十分便捷，区域内供水、供电、供气基础设备完善。该建设地点环境状况良好，地上和地下均未被污染，适合于项目建设。符合辽阳市整体规划，辽阳县重点发展项目。
1．4．6主要能源及动力供应
A、电负荷：建设工程用电设备，装机容量1500KW，生产、生活照明用电，由辽阳县寒岭镇供电所供电。
B、水量：生活总用水量600吨，由自来水管线直接提供。
C、工业用水循环使用。
1．4．7环境保护条件
企业的环境保护条件必须符合国家的环境保护法律、法规和环境保护部门的规章、标准。建立符合国家环境保护法律、法规和环境保护部门的规章、标准的管理规章制度。积极防治废气、噪声等有害物质对环境的污染与危害，按维修作业工艺要求设有噪声处理工程和处理废气的装置与设施。
1．4．8人员条件????A企业经理：具有大专以上文化程度，从事白酒酿造加工生产行业经营（管理）工作四年以上或经济（技术）管理工作八年以上。????B技术人员：至少有两名机械专业工程师或高级工程师（或具有中级专业技术职称任职资格的工程技术人员）负责技术工作。技术人员数不少于生产人员数的5%。????C质量检验人员：至少有三名经过行业培训，取得产品质量检验员资格的人员，负责质量把关工作。其中一名经过总检验员培训，担任总检验员。
????D管理人员：至少有三名经过培训的财务结算人员，有一名经过培训的统计人员。上述人员均应具有本专业任职资格证件。????E技术工人：企业工种设置应与其从事的生产范围相适应，各工种技术工人人数符合生产规模、生产工艺的要求。企业技术工人中高级工不少于10%，中级工不少于20%。生产工人应经行业培训，持证上岗。
1．4．9项目进展建议
根据省、市主管部门及环保单位要求，加快整改，落实进度计划，从项目的可行性研究报告被批准之日起，至投产的工程进度，八个月完成。
1．4．10研究结论
A、本工程项目立项依据充分，符合国家产业发展政策。
B、生产规模及产品方案构成合理。
C、采用的生产技术工艺设备及加工工艺技术成熟可靠，符合规范要求。
D、产品国内外需求市场广阔，需求量大具有很好的发展前景。
E、在现有生产线设备基础上，新增加设备数台，全部采用国际顶尖技术，符合环保要求。
F、项目在财务上是可行的，是有明显的经济效益，投资回收期比较短，并有一定的抗风险能力。
1．5主要经济技术指标
项目主要技术经济指标表
序号 项目名称 单位 指标 备注 1 项目占地面积 平方米 3000.00 2 项目建筑面积 平方米 1800.00 3 项目总资金 万元 987.00 4 流动资金投入 万元 350.00 5 固定资产 万元 565.00 (不含土地购置费) 6 达产年产量 吨 200.00 7 年销售收入 万元 800.00 8 总成本 万元 206.47 9 经营税金及附加 万元 115.88 10 利润 万元 477.65 11 所得税 万元 119.41 12 财务内部收益率 % 税前 0.38 税后 0.28 13 财务净现值 万元 税前 1588.68 税后 1070.40 14 投资回收期 年 税前 2.07 含建设期 税后 2.76 含建设期 15 盈亏平衡点 % 17.7% 第二章项目背景
2．1项目提出的背景和依据
2．1．1国家产业政策和行业发展背景
本项目属于国家产业政策鼓励类项目食品深加工类第十九条――粗粮深加工成套加工技术近终形加工技术（如白酒酿造、粗粮细做），食品加工类第五项白酒酿造中第一条――新型、环保、先进白酒酿造技术开发及设备制造。
项目设备不选用国家限制设备。符合国家产业政策的发展。
我国有广阔的白酒销售市场。酿酒是一项千古不衰的永恒产业。近年来，随着社会经济的迅速发展和人民生活水平的提高，酒的销量也在不断增长，据国家轻工总会统计，目前我国每年白酒总产量已达780万吨。这种广阔的白酒销售市场能为成千上万的酿酒企业带来巨大的经济效益。因此，注重酿酒技术的研究和开发也是很值得作的一篇大文章。传统的酿酒方式浪费了大量的人力、物力。由于传统的酿酒方式需经过泡粮、蒸粮、焖粮、摊凉、培菌等多道复杂工序。工人劳动强度大，出酒率不高，且能源浪费严重。而采用增香型生料酿酒高产技术可减轻劳动强度60%以上，节约能源70%以上，增加出酒率40%以上。大大降低了生产成本。给各酿酒企业带来了巨大的利润和效益。高品质、低价格的酿造酒一直是人民所追求的目标。目前市场上销售的成品酒有酿造酒和勾调酒。传统方式酿酒出酒率低、劳动强度大、市场成本高、效益低。用食用酒精进行串香勾调，虽然产量大，但由于勾调水平的因素，一般酒质量较差，不太受欢迎。而增香型生料酿酒则粮食不蒸不煮，直接利用高科技生物发酵方式进行酿造，不添加任何化学物质，香精、香料，不需任何勾调即可达到国家优级标准。且出酒率高、酒质纯正、香味浓郁、醇厚悠长、饮后不上头、不口渴、不伤身体。因系纯粮酿造，深受消费者的喜爱。酿酒企业即要讲质量、也要讲效益。目前，中国每个县市有酿酒小作坊几百到几千家，其生产方式仍采用复杂的的传统工艺，劳动强度大、能耗高、出酒率低、酒质受技术因素制约大。成本很高售价却很低，利润很微薄。甚至有的厂家还在亏本经营，而增香型生料酿酒工艺简单、操作简易、酒质极佳、成本极低、每斤酒成本仅2.4～4.8元，在市场销售中具有很大的竞争力。
2．1．2项目提出的必要性
传统的酿酒方式浪费了大量的人力、物力。由于传统的酿酒方式需经过泡粮、蒸粮、焖粮、摊凉、培菌等多道复杂工序。工人劳动强度大，出酒率不高，且能源浪费严重。而本厂采用增香型生料酿酒高产技术可减轻劳动强度60%以上，节约能源70%以上，增加出酒率40%以上。大大降低了生产成本。给酿酒企业带来了巨大的利润和效益。
本厂采用的增香型生料酿酒技术、工艺路线是切实可行的，是生物技术飞跃发展的产物，是酿酒工艺的一项技术突破。与传统工艺相比，工艺简单，节约场地，降低劳动强度，操作卫生安全，不受季节限制，投资省，见效快。出酒率同比提高40%以上，降低能耗70%以上，生产的白酒符合市场要求，本项目的建设不仅浪费资源、污染严重，而且引领白酒酿造产业的急速发展。使其主要技术经济指标接近或达到世界先进水平，是建设本项目的目的。
因此该项目的实施是适时也是十分必要的。
2．1．3项目提出的依据
（1）中央、省、市有关金属铸造行业的政策。
（2）《辽阳城市总体规划》。
（3）《沈辽鞍经济开发带（辽阳段）规划》
（4）项目承建单位提供的有关基础资料。
2．1．4项目建设意义
项目的实施是促进辽阳老工业基地振兴的需要，全面落实辽阳市老工业基地调整改造振兴规划，具有十分重要的意义。
辽阳市是老工业基地，工业基础雄厚，目前存在汽车零部件行业、冶金加工业、装备制造业、农副产品加工业四大支柱产业。优越的地理优势，依托沈阳、鞍山两大城市，开拓出经济发展的一片空间。进一步发挥食品加工行业的市场优势，努力开发适应需要的优质白酒，提高工作效率，降低成本，增强企业的市场竞争力。调整产品结构，提高白酒酿造技术档次，为适应白酒酿造工艺的发展潮流，提高酿造精度、口味品质，以及高端品质的要求。实现工艺技术创新，产品升级，增强竞争力，白酒酿造生产的高效、低耗、低成本和低污染，使企业获得发展。
本项目经初步论证，技术路线、工艺设计以及设备选型均有可靠的科学依据。厂区地域宽阔，交通方便，周边环境较好。承办单位有雄厚的技术力量，对项目建设，技术上可行，经济上合理，符合建立现代企业产业政策。通过财务核算分析，本项目利用现有固定资产987万元，建成后年利润可达到477.65万元，投资利润率37.05%，销售利税率24.03%，投资回收期为3.1年（税前）。项目盈利能力强，有较好的经济效益、社会效益。
综上所述本项目是根据调整产业经济结构，加快科技产业化进程，推进产、加、销一体化建设的需要而整改的。它对于增加白酒酿造深加工行业的附加值，提高综合效益，增加农民收入和社会效益具有极其重要的意义。因此，本项目是可行的。
第三章市场需求预测
3．1白酒酿造行业情况
2008年，辽阳县22户规模以上白酒企业产量16.03万千升，较上年同比增长11.40%；销售收入324.98亿元，增长21.88%；利税总额62.57亿元，增长12.54%。同年，辽阳市规模酒业实现白酒产量9万吨，其中酱香型酒产量约4.5万吨（其中地方规模酒业2.4万吨），规模白酒工业增加值突破80亿元（其中市级规模酒业14.8亿元），增长23.1%，全市地方酒业税收突破2亿元，地方酒业从业人员2万余人，全市酒业对全市地方生产总值的贡献率超过13%。
3.2白酒酿造行业市场分析
一、对酒质的要求很高。中国有着悠久的酒酿造历史，并且有着深厚的酒文化底蕴，消费者在酒质的品鉴方面一般都有一定素养，加之喝酒的传统悠久，因此消费者更看重的是酒本身的口感和品质，无论价格高低，只要酒的品质好，消费者都能接受。除一些品牌白酒系列产品之外，本产品在本地高、中、低档白酒市场也都有着一定份额。产品凭借其品质，经过的精心运作和宣传，已被消费者所接受。???
???二、对价格要求很实际。本厂所属的县镇，白酒消费主要集中在30—50元左右，以习散白酒为主。在辽阳县，普通消费者喝酒也主要集中在这个价位，高端酒主要以品牌瓶装为主，消费价格集中在100元左右。对于本地消费者来说，过高和过低的价格都无法接受。本厂产品已经被本地客户公认为品质高价格廉高于其他同类产品，其他酒的价格超过本厂产品太多时，消费者心理大多无法接受，而价格过低的酒则会让消费者对酒质产生怀疑。所以我们得出，品牌系列瓶装酒等高端品牌在这里都没有形成大的气候。
因此，要发展我县白酒酿造业，满足白酒市场的需求，必须提高工作效率，降低成本，通过工艺技术创新，产品升级，使企业的市场竞争力得到增强。在企业获得发展的同时，在白酒酿市场上占有更大份额。
3．3产品方案及整改规模
3．3．1建设规模
建设年设计产量达200吨白酒生产线。
第四章 建设整改条件与厂址状况
4．1原材料
玉米、稻壳等
4．2燃料
来源于当地市场。
4．3动力
4．3．1电负荷
新建项目装机容量1500KW，电消耗720kwh/年，电由辽阳市辽阳县寒岭镇供电所提供。
4．3．2水量
给水系统分生产循环用水、生活用水，年用水600吨。（由自来水管线直接提供）
4．4项目有利条件
（1）项目建设地点为辽阳市辽阳县寒岭镇梨庇峪村，不需占用耕地，符合国家的土地使用政策。
（2）该项目承办单位掌握了科学的、先进的生产技术，有成熟的工艺流程和设备管理能力。
4．5项目制约因素和解决方案
制约因素主要是受传统的经营机制与观念束缚，使企业的管理水平不高。
解决方案：一是引进现代先进的企业管理机制；二是进一步优化人才结构，建立和健全适应市场经济既规范有序，又灵活有效的用人机制；三是加强职工的岗位培训。
4．6厂址
4．6．1厂址选择的原则
（1）遵循国家有关政策，项目建设不占用耕地。
（2）建厂条件优越，水、电供应有保障，交通方便。
4．6．2地理位置：项目建设在辽阳市辽阳县寒岭镇梨庇峪村，交通运输十分便捷，区内供水、供电、供气基础设备完善。该建设地点环境状况良好，地上和地下均未被污染，适合于项目建设。符合辽阳市整体规划，辽阳县重点发展食品加工工业。
4．6．3厂区占地面积3000平方米，建筑面积1800平方米，地势较高，远离居民区，周围无任何污染源。
4．6．4公用工程：根据项目需要，建职工生活福利设施。
4．6．5自然条件
常年主要风向： 北、东南、西南风
冬季主要风向： 北风
夏季极端最高气温： 38oC
冬季极端最低气温： -33.7oC
一昼夜最大降雨量： 156.69mm
历年平均相对湿度： 63%
最大冻结深度： 1.26m
地震烈度： 7度
第五章 工程技术方案
5．1工程项目
5．1．1项目组成
a、主要生产工程：综合办公室、车间。
b、辅助生产工程：道路、给水工程。
c、公用工程：职工休息室、食堂。
工程项目组成表
建筑面积：1.办公楼：120㎡ 2.宿舍（车库、食堂）：200㎡ 3.生产车间：140㎡ 4.酿造车间：100㎡ 5.蒸馏车间：130㎡ 6.发酵车间：150㎡ 7.沉降车间：50㎡ 8.搅拌车间：120㎡ 9.深加工车间：110㎡ 10.成品库：200㎡ 11.白区车间：120㎡ 12.锅炉房：20㎡ 13.理化实验室：40㎡ 14.仓库：300㎡总计1800平方米 以上建筑物预计造价为360万元。
5．2生产技术方案
5．2．1产品质量标准
产品生产标准执行国家要求标准。
5．2．2技术工艺流程
玉米粉碎成面――玉米面及稻壳混匀――混合后蒸熟――原料发酵――下蒸锅蒸料――冷却出酒――装入酒罐
5．2．3主要设备选择
根据节省投资的原则，本项目拟采用全部国产设备，为了保证设备的先进、成熟、安全、可靠，拟采用本行业的定点生产设备，做到采用价格低、质量好、运行可靠的设备。
设备清单
序 产品名称 数 单价 总价 功率 量 (万元) (万元) (kw) 1 蒸汽锅炉 1 35 35 120 2 1 15 15 180 3 1 12 12 15 4 1 18 18 18 5 1 25 25 22 6 1 17 17 24 7 10 0.8 8 12 8 1 15 15 14 ?依据本项目要求，供电系统包括：室外电缆及路灯、车间动力、照明及防雷接地；办公室、库房及其动力照明、防雷、防火等。（）防雷与接地????各车间配套设施均为第三类防雷建筑物，其接地电阻小于30Ω?变压器中心点直接接地，接地电阻小于4Ω各低压进户线要求重复接地，接地电阻小于10Ω。）通讯????选用程控电话和对外业务联系使用，电话电缆沿专用设置的电缆沟内敷设。
7．2．2防治措施：
（1）建筑物做好防雷及接地设计，以防雷电的伤害。
（2）用电设备，应采用可靠的安全保护措施，按操作规程执行操作步骤，并对机器线路做定期检查，防止设备、线路对人的伤害。
（3）生产工作人员必须穿带工作服及防护用具。并加强安全管理，制定安全规章制度，配备专兼职安全保卫人员，在机器运转中严禁触摸，严格遵守操作规程，做到防患于未然。按时发放职工劳动保护用品。
（4）职工在工作时间的安全卫生条件要严格按照《劳动法》和《职业病防治法》的有关规定执行。
（5）配备必要的卫生设施、急救设施，休息室必须完善，如发生意外事故，必须能采取一定的急救措施来保障职工的安全，职工定期做好健康检查。
7．3消防
7．3．1本工程项目根据《建筑设计防火规范GBJ1687》规定，，建筑物耐火等级为丁级。
7．3．2设置室内消火栓及急救消防器材，如泡沫灭火器，
灭火粉。
7．3．3厂区总图严格按照防火要求布置建筑物间距及道路。
7．3．4如发生火灾，报予辽阳县寒岭镇消防队急救。故本项目不设专职消防机构，只设专职安全岗位人员。
7．4地震设防
根据国家“中国地震烈度区划图”（1990）版，辽阳市地震烈度为7度，建筑物设计按7度设防。
第八章 企业组织与劳动定员
8．1企业组织及工作制度
8．1．1企业组织形式
本企业目前仍执行总经理负责制，实行厂部、车间、工段分级管理，实行各级经济责任制。
8．1．2企业组织机构的设置
本工程的组织系统及定员，根据生产工艺，设备管理要求而编制的，设车间流水作业工段；动力部门设供水站、变电室、及各职能科室。
8．1．3工作制度
本项目根据各车间生产工艺流程和生产设备的特点采用连续工作制度。根据年生产规模指标要求及生产作业的特殊性，暂定年生产300天。
8．2全厂定员
8．2．1根据精密铸件制造行业工艺要求及管理的需要，人员编制达到合理可行，实行管理人员兼职化。工人配备的原则以岗定员，并参照国内同类规模、同类型企业的劳动定员为依据进行制定编制。
8．2．2根据设备规模及工程项目年计划指标要求，全厂定员暂定为30人，其中有资质各类管理人员6人，高级技术工人5人，质检人员3人。
第九章 项目实施进度建议
9．1项目实施进度
项目实施时期各阶段的进度安排建议，建议进度是指项目立项，项目可行性研究报告批准之日起，至投产为止的工程建设进度。
9．2项目进度建议
根据省、市主管部门及建设单位要求加快整改建设，落实设备引进，缩短建设周期，建设工程实施按计划进行。
9．3实施准备
可行性研究报告委托，编制可研报告评估、审批。
9．4工程设计
可行性研究报告批准、批复、资金落实，立即进行实施建设。
9．5设备引进，建设实施可交叉进行。
9．6竣工达产预计进度
整改验收合格后，可进行1个月的试生产，然后转入正常生产。
2010年11月-2011年05月为建设期（其中试生产为1个月）
1、可研报告编制，批复
2、环评报告编制批复
3、水土资源报告编制批复
4、设备安装。
5、全面重新调试。
6、验收合格转入生产。
第十章投资估算与资金筹措
10．1总投资
建设项目总投资：987万元
（1）直接固定资产投资： 505万元
（2）电力、水利工程及设施：40万元
（3）环境保护工程：20万元
（4）流动资金： 350万元
（3）无形资产：72万元
10．2投资估算
10．2．1估算依据
a.国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参考》；
b.项目所需的配套设备，按生产厂家报价资料逐台进行计算；
c.项目建设工程费按辽阳市现行建筑造价扩大指标进行估算；
d.项目安装工程费按各单项工程、安装工程费率进行计算。
10．2．2投资估算
a.建设资产投资估算
建设项目投资额： 565万元
其中：
1 建筑物 360.00 36.5% 2 设备购置及安装 145.00 14.7% 3 电力工程及设置 22.00 2.2% 4 水力工程及设施 18.00 1.8% 5 环保工程 20.00 2.0% b.流动资金350万元
参照同类厂家现行流动资金投放、周转状况，估算本项目建成投产后，正常生产年份需投放流动资金350万元。
c．投资构成分析：（见附表2资产一览表）
10．3资金筹措
本项目自筹建设投资987万元（含无形资产）。
10．4资金使用和管理
项目投资总额为987万元，其中固定资产投资505万元，环保及水利、电力投资60万元，流动资金350万元、无形资产72万元，建设过程由监理单位全程监理，严格按计划、地点、规模、标准等内容组织实施，并组织专门班子，加强管理，整个项目建设资金的管理将在科学预算的基础上严格管理。
第十一章经济效益和社会效益分析
11．1经济效益分析
11．1．1编制说明
（1）本项目经济效益分析依据国家计委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》，（第二版）并按照国家及省、市的有关法规，政策及建设单位提供的有关资料进行编制。
（2）本项目计算期为10年，其中建设期1年，生产经营期9年，经测算，项目第一年生产负荷80%，第二年达到设计生产能力。
（3）根据产品性质，产品按税率17%计算税金及附加；按25%缴纳企业所得税。
11．1．2产品成本估算
估算说明：
原材料、燃料及动力消耗均按生产工艺设计定额与辽阳市现行价格计算。
11．2生产成本及经营成本估算
11．2．1原材料及其他材料由周边提供，根据每年的材料用量估算出正常年成本费用为75万元。
11．2．2生产耗电720/kwh，每度电按当地电价计算；需耗用动力费1.54万元。用水600吨；每吨水使用成本为1.0元；需水费600元，合计年燃料动力费1.6万元。
11．2．3工资及附加：项目劳动定员总数30人；平均每人月工资额为1200元，工资附加费提取工资额的14%，计算年工资及附加49.25万元。
11．2．4固定资产折旧：固定资产投资中的工程费用形成固定资产505万元，采用平均年限折旧方法计算，残值率取5%。建筑物折旧年限均为20年,设备折旧年限均为10年，综合计算年折旧额为36.58万元。
11．2．5设备维修费用：本项目为先进机械加工工艺设备折旧及损坏程度一般，设备维修费按设备折旧额的30%；即10.97万元。
11．2．6管理费：主要包括企业经费、职工教育费、办公经费、劳动保险费等，按工资福利1%计提，年管理费用4.92万元。
11．2．7销售费用：按销售额的1%计提；即8万元。
11.2.8损耗费：按外购材料费的1%计提取即0.75万元。
11.2.9运输费：估算5万元每年
11.2.10无形资产摊销费：前5年每年14.4万元。
11．3总成本估算
将上述各项费用汇总，年总成本费用为206.47万元
11．4产品产量、销售收入及税金估算
11．4．1根据项目产品方案和产品市场调查，本项目年销售收入800万元。
11．4．2根据税法，年上缴税金及附加115.88万元。
11．5财务分析
11．5．1损益表
根据以上计算编制了损益表，达产年利润总额为477.65万元，年上缴所得税额119.41万元,企业每年从所得税后利润中提10%盈余公积金。
通过损益表计算的各项评价指标如下表
序号 名称 单位 指标? 1 投资利润率 % 37.05 2 销售利税率 % 24.03
数据表明,项目建成后，投资利润率37.05%,高于行业基准投资利润率,销售利税率24.03%,对国家建设的贡献大。
11．5．2财务盈利分析
从全部投资的角度计算了本项目的现金流量，结果如下
评价指标表
序号 指标 单位 所得税前 所得税后 备注 1 财务内部收益率 % 38 28 2 动态投资回收期 年 3.1 3.8 含建设期 3 财务净现值（i=12%） 万元 1588.68 1070.40 本项目财务内部收益率高于设定的基准折现率（i=12%），财务净现值大于零，投资回收期低于规定标准，投资利润率和销售利税率均较高，项目在财务上是可行的。
11．6不确定性分析
11．6．1盈亏平衡分析
企业正常生产年份，以生产能力利用率计算的盈亏平衡点为：
年固定总成本
BEP=×100%
年销售收入－年可变总成本－年税金及附加
102.47
=×100%
800-104-115.88
＝17.7%
当企业生产能力达到17.7%时,即可达到盈亏平衡。
11．6．2敏感性分析
考虑到项目实施过程中一些不确定因素对项目财务内部收益率、财务净现值和投资回收期的影响，分别对销售收入、固定资产投资及总成本三个敏感性因素增加和减少5%和10%的单因素变化进行了敏感性分析。三者在5%、10%的变化幅度内，变化因素的财务内部收益率均高于行业的基准折现率（i=12%），财务净现值均大于零，投资回收期符合建设标准，四者比较，销售收入的变化对财务分析的影响比最大，其次为总成本和固定资产投资。
（详见敏感性分析表）
通过对项目的盈亏平衡点及敏感性进行分析，本项目从经济评价上看是可行的。
11．7社会效益分析
本项目实施达产后，年销售收入800万元，同时可安排30人就业，项目每年可为国家增加税收235.29万元，为促进辽阳工业的发展奠定基础。
11．8结论
本项目具有较明显的经济效益和社会效益。主要财务评价指标均高于同行业的基准水平，企业有按计划自筹资金的能力。项目区原料充足，产品市场前景可观，技术线路、工艺设计，以及设备选型都有可靠的科学依据，厂址选择合理，厂区内总图布置科学。项目建设工期能按期完成，投资回收期短，可达到投资少、见效快的目的，同时为促进行业的快速发展，满足行业发展新形势的需要做贡献。
辽阳县香泉酒厂可行性研究报告
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