2021为什么出台这么多减税降负政策后,企业的税负压力还更高了?
从2021年开始,国家实施更大规模的减税降费,有很多纳税人享受到了以下减税带来的红利:
自2021年1月1日-2022年12月31日,小微企业和个体户所得税年应纳税所得额不到100万元部分,在现行小微企业优惠政策基础上,再减半征收。
也就是说,对小微企业和个体工商户年应纳税所得额100万以内,由实际税负5%降至2.5%。
4月1日起:小规模增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元,也就是说小规模纳税人增值税季度销售额未超过45万元,都免征增值税
有效期:2021年4月1日-2022年12月31日。
官宣!小规模减免政策
3%减按1%延长至年底!
2021出台这么多减税降负的政策,为什么我们企业会感觉税负压力会越来越大,企业经营更加困难呢?
其实最主要的是我们并没有去享受到税收优惠政策,以为我们不能达到减免的条件,其实很多政策是非常宽松的,只是我们没有去争取。还有一点就是别的企业享受到了政策,降低了企业的成本支出,这样企业的产品就可以降低价格,增强了企业的竞争力,使得没有享受到政策的企业压力更大。
所以,企业如果可以享受到税收优惠政策一定要想办法进行申请,如果不满足条件,可以考虑地方政府招商的税收优惠政策,总部经济招商模式,只要在税收洼地成立公司进行业务往来就可以享受税收优惠政策,不需要实体入驻。具体的税收优惠政策为一般纳税人税收奖励,还有小规模纳税人的核定征收政策。
企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式,入驻园区,按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策,有限公司对于行业几乎无限制,欢迎各类企业入驻。(企业缺少进项,增值税压力大的问题)
增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持
车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!
案例解析:
云南某建筑劳务企业,企业是一般纳税人,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,进项较少,主要想解决企业所得税,希望能合规节税。
增值税:680万
企业所得税:1200025%=3000万
合计:3680万
该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。
核定征收政策因为各个地方不同,核定的税率不同,有的直接定额核定;有的定率核定行业利润率10%,再按照五级累进制进行纳税:(股东分红问题,企业缺少成本的问题)
根据行业应税所得率进行核定征收,个人独资企业的个人生产经营所得税享受的是核定征收,小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%),一般纳税人0.5%-3.1%,综合税率4.86%左右。
经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。
案例解析:
个体工商户核定征收,比如设立xx经营部,总部税负2.06%
除此之外,自然代开
自然人代开,最高税率3%!!!
税收优惠是地方政府为了总部经济招商专门出台的政策。对此,建议老板们,一定要实时关注税收优惠政策,合理节税,从而让自己的税负降低,增加企业的利润。
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