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2021年一般纳税人税负高,怎么进行税收筹划?

 税收小沫 2021-05-20

一般纳税人怎么才能更好的进行税收筹划?首先我们先看看一般纳税人都有一些什么常见的问题。

1.一般纳税人税负较高纳税额度大

一般纳税人作为社会的纳税支撑需要承担6% 9% 11% 13% 增值税税负压力、25%企业所得税、20%股东分红所得税。

2.一般纳税人进项票据不足年底容易缺票

任何企业在采购时经常会面临,有票一个价、无票一个价、不同税点一个价的情况,企业为了降低经营成本、很多时候都会选择成本耕地的方式进行采购。

3.一般纳税人盈利较多,但享受税收优惠政策少

一般纳税人资产规模较大,企业抗风险能力较强,同时需要的配套产业复杂,涉及企业类型众多,是支柱型经济。

  

一般纳税人未来能够降低企业税负的筹划方法

一般纳税人可以利用总个人独资核定征收政策

核定后个人经营所得税0.5%-2%  

以小规模纳税人为例

企业增值税:1%

企业所得税:无需缴纳

个人生产经营所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)

总体税负最高不会超过3%,极大地降低了企业的整体税负

优点:安全、合理、合法、适用行业广泛、灵活、且降税能力强、支持灵活取现。

缺点:依靠地方政策稳定性、主动权在地方政府。

  

一般纳税人可以将企业的税收放到地方享受返税政策

优点:扶持返还力度大、安全、合法、合理、支持异地经营、注册式招商即可享受政策、适用行业广泛、是目前最推崇的税务筹划方式。

缺点:企业业务正规性要求较高,企业不能存在纳税违规记录。

有限公司返税政策可以享受到增值税地方留存50%,再将剩余50%的60%-90%进行返还给企业。

其中企业所得税可以享受到地方留存40%的60%-90%进行返还给企业。

适用范围:

税务筹划适用行业广泛,其中现代服务业、咨询服务业、建筑劳务、教育服务、设计外包、游戏设计、直播平台、环保净化、医药服务、医疗器材、科技服务、建筑设计等行业。

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