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公转私一直是企业们密切关注的问题，老板都想把公司赚的钱拿出来，但是稍有不慎、操作不当就可以涉及税务风险，被列入重点稽查，财务们也是非常烦恼。  其实，在实际经营中，不止公转私，公司与公司之间转账、个人与公司转账的情况也司空见惯，那在这些情况下转账有啥税务风险吗？该如何规避这些风险？下面花生财税为大家详细说明： 情况一：私对公转账 一般正常的私对公转账业务对双方都不会产生风险，即使是私对公转账，公司会计也会按照做账要求。 但是需要注意的是个人转公司的明细需要写清楚，不可随意写，因为后期若是需要变更或者融资发展的时候，这些资金说不清楚也是需要纳税的。还有就是尽量不要当日转进当日转出，存在洗钱嫌疑。  情况二：公对公转账 企业与企业发生交易，出现公对公转账是非常合理的，正常情况下是没有什么税务风险的。但是有些企业为了少交税经常不愿意开票，这种情况就比较危险了。 根据国家税务规定，只要是企业，无论货款打入什么帐户，只要发生销售，都应开具发票，以保证税收。 公司结余日渐增多，但是没有缴纳税费，在金税三期的系统下，银行和税务机关信息共享，这种情况分分钟被税务机关稽查。  这样操作有以下风险： 1、公司盈余和开票金额不符合； 2、公司流水和应缴纳的个税和企业所得税不符合； 如何规避风险： 1、公对公转账，有真实的业务，正常开票，且支出也要及时拿回成本票，做好会计账簿。对方是一般纳税人，开具增值税专用发票，对方是小规模纳税人，开具增值税普通发票； 2、如果只是为了避税，可以直接现金交易，不走公户。但是这种方法还是谨慎使用。  情况三：公对私转账 很多人认为，公司是我的，那将公司的钱从公户提取至自己的私人卡上完全合理！其实这是错误的，无论是个人也好，企业也罢，赚钱都是要缴税的。 公司正规业务需要公转私，应尽量取得发票；老板给股东分红，需要缴纳20%的分红税；备用金提钱，金额不宜过大且需提供各项支出发票。  不论是公对公、私对公还是公对私转账，为避免税务风险都应该正常走账、开票，不过同时也可以借助税务筹划合理少交或者不交企业所得税和个人所得税，这里教给大家一种综合筹划方法： 利用个人独资企业合理筹划 个人独资企业不用缴纳企业所得税，同时是按照5%-35%的五级累进制计算缴纳个人经营所得税，且缴纳完经营所得个人所得税后，将利润分配给投资者不再缴纳个人所得税。也就是说，个人独资企业“公转私”至投资人私卡，无需上交20%的分红税，0税金转账！这就是筹划的关键点——合法公转私！  其次，不少园区对于入驻的小规模纳税人个独企业在确定其符合核定征收标准后，可以核定征收个人经营所得税。例如花生财税的园区对制造业的个人独资企业个税可以核定为0.4%，下面我们以花生财税的园区政策看一下制造业用个独做税筹以后的税负对比： 假设一家制造业年应纳税额为500万，它最终的税负对比如下图所示：  这样算下来，个人独资企业不仅税率低，且公转私还合理，对于一些企业所得税高又想分红的公司来说，个独无疑是个可以尝试的筹划方法。通过分流部分业务到园区的个独企业，纳税享受核定征收，还能获得个独企业开具的成本票，公转私时还没有税金，一举三得。 但是前提条件必须是：业务真实，三流合一。  最后提醒大家，依法缴税是每个纳税人的应尽义务，但税务筹划并不是偷税漏税，有国家正规的法律支持。花生财税提醒各位企业老板，以合法合理为前提，才能真正达到既节约成本、又降低风险的目的。 |
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