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老板问财务：公司租赁了商铺，房东是个人，到底要不要发票，若要发票就涨价？ 先别着急回答，我们先思考一下，也许你们公司正在面临的问题呢？ 本次讨论的是个人房东租商铺给公司，公司到底要不要发票： 商铺属于非住房 还有一件99%成真的假设，问个人房东要发票，涨价金额恰好是开发票的税费，这个税费由公司承担！ 大家肯定说那就看划算不划算了？怎么算？ 个人商铺出租给企业，企业要发票看看会节税吗？ 案例：2021年2月19日老王出租一套个人商铺，租赁给A公司当作店铺，一年租金为72万元（每月60000元租金）。建筑面积为100平方，该地区每平方14元土地使用税，A公司需要老王去税务局代开增值税专用发票，请问老王代开发票需要缴纳多少税款呢？ 增值税=720000/1.05*5%=34285.71元， 城建税= 34285.71*7%*50%=1200元 印花税=720000*1/1000*50%=360元 房产税=（720000-34285.71）*12%*50%=41142.86元 城镇土地使用税=100*14*50%=700元 个人所得税=（720000-34285.71-1200-360- 41142.86-700）*80%*20%=102769.83元 开专票的综合税负 =（34285.71 +1200+360+41142.86+102769.83+700）/720000 =25.06% 有人说我的天那，这么高了还划算吗？我们分析看看！ 分析到底要不要开发票呢？假如该公司属于非小型微利企业，没亏损，如果要发票那么就可以全额税前扣除72万元，即可节省税费=72*25%（企业所得税）=18万元！还有抵扣增值税进项税是34285.71元，但相应企业因要发票会承担房租涨价的税额为=（34285.71 +1200+360+41142.86+102769.83+700）=180458.4元 哪个划算呢？ 节税180000+34285.71=214285.71元>涨价180458.4元，肯定是选择要发票！ 那如果是普票呢？也是一样的计算办法！ 有人就说了，我们公司属于小型微利企业，应纳税所得额在100万元以内，所得税税负就2.5%，或者我们公司的亏损的，纳税调增了我们也不用缴纳所得税的情况呢？咋办呢？到底还要发票吗？ 在大家讨论的过程中请注意租赁了商铺就会有房产税的，谁来缴纳呢？税务局会问谁要呢？最后再考虑要不要开发票呢？#税收##财务##房产税# 我在评论区等大家的回复哦！ |
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