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税负太低,也会被税务局约谈?这几点一定要做好

 税收小沫 2021-08-04

在什么情况才能用最低的税率办理好企业?

怎么才能用最低的税率办理好企业?

我想每个老板在最开始办理企业的时候都想什么情况才能用最低的税率办理好企业,理想是丰满的,但是现实确是残酷的,税负都是统一的,哪有那么容易降低企业税负,但是现在确实也是有一些税收优惠是可以降低企业税负的,比如:

一.个人独资企业核定征收

就是个人投资的组织形式,核定征收之后就会按照开票额的10%来核定利润,假如我们开了100万的票,核定之后就相当于我们企业有10万的利润,在去套用五级累进制,查到10万利润对应的税率是20%,对应的速算扣除数是1.05万

计算可得:

应交税费(个人经营所得税):100*10%*20%-1.05=0.95万

二.财政奖励政策

财政奖励政策就是先按照实际经营公司去缴税,把经营应该交的都先交了,然后财政会按照一定比例奖励给企业,奖励比例:

增值税:奖励地方留存的50%-80%

企业所得税:奖励地方留存50%-80%

注意:地方留存增值税是50%,企业所得税是40%(这部分是直接需要上交中央财政的)

那税负降低了,会被税务局约谈吗?

  

税务约谈主要是根据企业的一些不正常经营或者申报,例如

1.企业一直零申报,没有及时报税,包括不按时报税,报税不完整等等

2.企业常年亏损,一般企业刚开始设立的适合亏损或者税负率低比较正常,但是常年就是亏损还在正常经营就不合理了

3.发票相关数据异常

4.企业的员工和经营场地跟收入不匹配。比如公司员工多,场地大,但是收入很少。

5.员工工资长期在5000元以下,特别是对于一些需要中高端人才的企业,如IT行业这类。

6.印花税、房产税等税额长期为0,在公司的正常经营的情况下,印花税、房产税是不可避免产生的。

7.成本和毛利率等指标明显不合理

所以是不能单凭税负低来判断会不会有被约谈的风险,企业正常经营的情况,税负本来也不是稳定的,有亏有赚很正常,合理的降低税负压力是可以的

需要税收优惠详询微信公众号《税收小沫》

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