【原】我的企业内审作战地图（流程图），如你不想把内审工作做好，就让它在空中飘一会儿吧

感恩厚爱，不负期待，快乐内审首次发布

企业内部审计工作流程图
审计阶段	审计负责人	是否参与	审计项目组	结果呈现
准备阶段	审计立项	→	审前调查初步评估审计风险及工作重点	项目审计计划
			↓
	审计项目计划	→	制订审计项目计划或审计方案	审计方案
			↓
			审计通知	审计通知书
实施阶段	进场会	→	审计进场会	会议资料及记录
			↓
	讨论重大审计发现	→	执行审计程序	审计工作底稿
	复核审计底稿		↓
		→	审计离场会	会议记录
			↓
报告阶段	复核审计报告	→	起草审计报告或管理建议书	报告草稿
			↓
			征求审计报告意见	报告征求意见书
			↓
			修订审计报告	报告定稿
			↓
	定稿并呈报报告	→	下达审计报告或审计处理处罚决定或管理建议书	领导签发意见报告
后续审计阶段			↓
	复核跟踪报告并上报	→	跟踪落实审计报告	跟踪落实报告
			↓
	定稿并呈报后续报告	→	实施后续审计	后续审计报告
			↓
	主导审计项目复盘	→	审计项目复盘	审计经验教训总结
	审计流程图		↓
	核定满意度调查报告		审计满意度（审与被审）调查（含上级领导对审计结果评价）	满意度调查报告
			↓
	审计结束		归档	审计项目档案

名言

内部审计师是内部咨询师，而不是内部的冤家对头；是家中的宾客，而不是街上的巡警。他不仅要寻找那些或大或小的错误，而且要为改善业务活动提供指南；他不是处分众人的事后诸葛而是鞭策人们励精图治的咨询师；他不仅关心事情是否做得恰当，而且还关心该做的事情是否做了。--劳伦斯·索耶

• 我是如何开展以风险为导向的审计工作的？
  

• 你信吗？小小时间轴能帮审计大忙/给遇到糊涂账就抓耳挠腮的你
  

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