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贸易行业不仅仅包括传统商品的经销，也包括了以信息为媒介的新型流通业，例如：水、电、气，饮食服务、物流业等等。贸易行业是利润很高的行业，但也存在税负重的问题。
贸易行业有哪些问题？ 由于贸易企业的门槛较低，一般情况下，贸易企业的规模较小，没有完善的财务系统，经营者对财务的管理意识很薄弱。 1、企业规模较小，企业在经营过程中，资金流容易出现问题。 2、企业的财务管理制度不全 3、贸易行业的税率过高，增值税税率13%，所得税税率25%，分红税20%。 4、企业在进行业务交易时没有发票意识，没有取得相应的增值税专票。 如何解决贸易行业这些问题？ 最好的方法是针对企业实际情况，提前进行税务筹划，合理利用国家的税收优惠，合法节税。
例如在重庆的一些税收优惠园区内，具体的税收优惠有： 1、有限公司税收奖励扶持 有限公司的奖励扶持就是企业以有限公司的组织形式，可以在园区享受到税收优惠，得到税收奖励扶持。主要可以解决增值税过高的问题。有限公司将注册地址落在园区，可以享受：增值税地方留存50%，企业奖励扶持的比例有70%-90%，企业所得税的地方留存40%，企业奖励扶持比例有70%-90%。纳税大户，可以根据企业纳税情况与园区商议返税比例。税收奖励返还及时，一般为企业当月纳税，园区次月返还到账。 2、个人独资企业核定征收 个人独资企业可以解决贸易企业的企业所得税过高的问题，利用园区内新设的个人独资企业，将主体公司的利润通过业务形式进行分流，个人独资企业，可以申请核定征收，核定后综合税率可以低至1.5%。并且，企业无需再缴纳企业所得税和分红税。
重庆某贸易企业缴纳增值税500万元，企业利润450万，我们采用园区税收优惠政策来进行税务筹划 对于增值税问题，采用有限公司税收返还优惠政策。 增值税可以返还：500*50%*80%=200万 企业所得税可以返还：450*40%*80%=144万 由于企业所得税用这个税收优惠政策返还率不高，我们可以采用个人独资企业来解决企业所得税过高的问题。 个人独资企业需缴： 增值税：450*1%=4.5万元 附加税：4.5*6%=0.27万元 个人所得税：450*10%*30%-4.05=9.45万元 总计:4.5+0.27+9.45=14.22万元 并且，完税后，剩余利润可供投资者自由支配，不需要额外缴纳分红税。 版权声明：本文转自《税朝朝》公众号，更多税收优惠政策及节税方案，可关注了解~ |
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