【原】​自考00086风险管理复习知识点

风险管理复习资料 

一、基本识记题 

1、风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，通常被分为实质风险因素、道德风险因素和心理风险因素。

 2、企业主要因所有权而对己有的财产享有权益，主要有抵押权、质权、留置权、作为承租人和作为受托人。 

3、财产直接损失评估方法主要有重置成本法、现行市价法和收益现值法。

 4、保险概念包含的要素有特定风险事故的存在；补偿损失，安定生活；集合众多的风险单位和保费负担，公平合理。

 5、按照著名心理学家马斯洛的“需求层次论”，人类的需要可以分为五个层次是生理需要、安全需要、社交需要、自尊需要和自我实现需要。 

6、风险管理的损前目标包括经济目标、安全系数目标、合法性目标和社会公众责任目标。

 7、保险事故一旦发生，被保险人要注意做好的工作包括积极施救、损失通知、现场保护和损失举证。 

8、风险具有客观性、偶然性和可变性。 9、按照潜在的损失形态分，风险可以分为财产风险、人身风险和责任风险三种类型。 

10、最大可能损失强调的是单一风险单位在企业生命存在期间，单一事件发生下可能的最坏损失。 

11、风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。 

 12、风险管理的具体目标可以分为损前目标和损后目标。 

13、风险管理部门需要经常接触的合作部门主要有会计部门、财务部门、购销部门、生产部门和人事部门。 

14、风险控制的一般原则包括提高人员素质、安全管理和风险技术处理措施。 15、风险转移的含义包括转移有风险的财产或活动和风险的财务转移。

16、采用自保方法处理自留的风险所收到的限制包括基金规模的限制、可能发生财务调度困难、风险单位数目有限和税法方面的不利。 

17、公民法人由于过错侵害国家的集体的财产，侵害他人财产、人身的，应当承担民事责任，据此可以将侵权分为故意侵权、过失侵权和无过失侵权。 

18、风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。

 19、风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。

 20、重置成本法是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定被评估财产价值的一种方法。

 21、频数多边形是指在直方图的每个长方形的顶端的中点（即组中值）放一个小圆点，然后联结这些小圆点而成的。 22、损失幅度是指一旦发生致损事故，其可能造成的最大损失值。 

23、损失预防是指在损失发生前采取措施，以消除或减少可能引起损失的各项因素，即消除或减少风险因素，以降低损失发生的概率。 

24、意外损失基金又称自保基金或应急基金，是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金。 

25、重复保险是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别向两个以上保险人订立保险合同的保险。 26、投机风险是指那些既有损失可能也有获利机会的风险。

 27、风险因素预先分析法是指在一项活动开始之前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果的一种方法。 

28、风险隔离是指分割或者复制风险以尽量减少经济单位对特殊资产（设备）或个人的依赖性，从而减少因个别设备或个人的缺损而造成总体上的损失。 

29、风险自留又叫风险承担，是指经济单位自己承担由风险事故造成的损失。 30、定值赔偿方式是指定值保险中，保险双方约定保险价值作为保险金额，保险事故发生后，不论当时保险财产的实际价值如何，全损全陪，部分损失按损失程度p赔偿。 

31、净现值法是将不同方案的现金流出和流入，都按一定的利率折算为同一时点的“现值”，从而进行比较的方法。

 32、纯粹风险是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。 

33、风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。

 34、专业自保是风险自留的一种特殊措施。 

35、第一危险赔偿方式是指对于保险金额限度内的损失，保险人给予全部赔偿。  36、风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。 

37、风险管理是经济单位通过对风险地识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。 

38、威胁分析是通过编制对企业经营活动构成威胁的事故一览表，来分析造成企业生产中断的各种原因，以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一种分析方法。

 39、风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及风险事故发生的潜在原因。风险识别的过程包括感知风险和分析风险两个环节。 

40、一场火灾的发生，必定包含有三个因素：点火源、可燃物和助燃物。 

41、现行市价法是通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格，据以确定财产评估价值的方法，包括直接法和类比法。  

二、理解深化题 

1、简述风险及其特征。风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。。于是所谓风险大，就是指这种变动程度大，风险小就是指变动程度小。风险具有客观性、偶然性和可变性。

 2、论述风险控制的成本与效益。风险控制的成本：（1）特殊建筑设施的资本支出和折旧；（2）从事损失控制活动人员支出；（3）计划费用。风险控制的收益：（1）受伤雇员的时间损失成本；（2）为帮助受伤者而停止工作的其它雇员的时间损失成本；（3）主管或其他管理人员报告事故和训练替补人员的时间损失成本；（4）由于机器、工具或其他财产和原料的损失而发生的成本；（5）向受伤的工人提供全部工资的成本，以及尽管他恢复后所提供服务的价值可能仅为正常情况的一半也要给予全部工资的成本。  3、简述风险识别的特点与方法。风险识别的特点是它是一项系统性、连续性、制度性的工作。风险识别的方法有保险调查法、保单对照法、资产损失分析法等，但此类方法仅提供一般性风险的识别。由于经济单位都各有自己的特点，经济单位可针对内部状况自行设计识别风险的方法，此类方法有：财务报表分析法，流程图分析法等。

 4、风险衡量主要包括哪些工作。收集有助于估计未来损失的损失资料；整理、描述损失资料；运用概率统计工具进行分析、预测；了解估算方法的缺陷所在，通过减少它们的局限性来避免失误。 

5、简述损失控制及其控制措施。损失控制是指企业对不愿意放弃也不愿意转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。损失控制措施包括安全教育、损失预防、损失抑制。 

6、简述专业自保公司的优点。承保弹性增加；保险成本降低；租税负担减轻；损失控制加强，自保与再保险结合。 

7、简述专业自保公司的缺点。业务量有限；风险品质较差；组织规模简陋；财务基础脆弱。

 8、试论述如何进行风险管理。风险管理是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。进行风险管理主要 基于以下两个方面的理由：一是人类的安全需求；而是风险的代价。寻求安全保障，是人类永恒追求的理想，是人类长期不懈的伟大实践活动。风险的代价包含风险事故的代价、风险因素的代价和处理风险的费用。作为一种管理活动，风险管理是由一系列行为构成的，进行风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理效果评价是风险管理过程的四个实质性阶段。 

9、谈谈你对风险的保险转移的认识。首先，保险属于经济范畴，是集合同类风险单位以分摊损失的一种经济制度。其次保险的积极作用包括补偿风险损失，保障经济生活安定；减少不确定性，促进资源合理配置；为社会提供长期资本来源；提供风险管理服务。最后保险如何购买。购买保险其实就是通过投保，使特定风险单位在保险金额或补偿限额之内的风险，能够用固定的保险费来代替。步骤是选择保险险种、确定保险金额、议决投保程度、研究保险费率以及选择保险机构，最后推敲保险条款。

 10、风险管理决策方法主要有哪些？决策者在选择何种方法时会考虑忧虑因素？损失期望值分析法、效用分析法、现金流量分析法、统计分析法。风险的存在，不仅会有风险损失的可能和风险处理费用的支出，而且还会因为风险事故所致后果的不确定性给人们带来各种忧虑，这种忧虑因人因的不同，虽难以确定，但却是客观存在的，有时甚至对决策有重要影响，有必要引入忧虑因素。

 11、以其是否由社会经济变动而引起为标准，静态风险与动态风险的区别主要在于第一，静态风险的风险事故对于社会而言一般是实实在在的损失，，而动态风险的风险事故对社会而言并不一定都是损失；第二，从影响范围来看，静态风险一般只对少数社会 成员产生影响，而动态风险的影响较为广泛；第三，静态风险就个体而言，风险事故的发生是偶然的，但就社会整体而言，可以发现其具有一定的规律性，然而动态风险则都很难找到其规律。

 12、感知风险的方法主要有组织图分析、财务报表及原始会计资料分析、流程图分析和标准调查表分析以及投入产出分析等。 

13、在风险衡量过程中，收集损失资料时应该注意获取数据的完整性、一致性以及相关性和系统性。 

14、简述风险控制及其常用的方法。在风险识别、风险衡量之后，需要研究的问题是：如何有效的控制这些风险，以达到减少事故概率和损失程度之目的。方法主要有：风险避免、损失控制、非保险转移——控制型与隔离。

 15、简述一般美国企业普遍应用的识别风险的调查表。风险分析调查表；保单对照法；资产——损失分析法。 

16、简述风险因素预先分析法的主要过程。分析系统出现事故的可能类型；调查风险源；识别风险源转化条件；划分等级。 

17、简述用财务型非保险转移方法处理风险时需要满足的条件。转让人与受让人之间的损失必须能够明确地划分；受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任；应用这种方法，对于转让人和受让人双方来说，应该都是有益的。 

18、简述风险自留方式的优势。风险自留方式在损前不发生任何费用，直到损失实际发生后才有现金支付；损失发生后，风险补偿费用仅限于支付实际损失额。与购买保险相比，节省了向保险公司支付的附加保险费部分；风险的代价被列入预算之后，自然就被列为经济单位的预算控制对象，因而，自动地受到预算控制制度的监督。 

19、论述纯粹风险与投机风险以及两者之间的关联。纯粹风险是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。投机风险是指那些既有损失可能也有获利机会的风险。关联：（1）纯粹风险的风险事故及其损失，一般可以通过大量的统计资料进行科学预算，而投机风险则难以做到，因为投机风险在很大程度上受到政治环境、市场变化和到的因素等的制约。（2）纯粹风险与投机风险有时相互交织，此时进行风险分析，就必须根据风险因素的形成与风险事故的发生过程进行逻辑分析和判断，以准确认定风险的性质。 

20、论述专业自保公司的产生原因及其承保优势。产生原因：（1）风险增加，要求企业提高风险自留的能力；（2）企业降低风险管理成本的需求；（3）近海逃税港的特殊诱惑。承保优势：（1）承保弹性增加；（2）保险成本降低；（3）租税负担减轻；（4）损失控制加强；（5）自保与再保险相结合。 

21、简述责任诉讼中的抗辩理由。根本没有责任；自担风险；受害方有过失；最后明显机会原则。 

22、简述年总损失金额要解决的基本问题。年平均损失是多少；企业遭受特定损失金额的概率，“严重损失”将发生的概率。 

23、简述风险控制的一般原则。提高人员素质、安全管理、风险处理技术措施。 24、论述风险分割和复制同其他损失抑制措施的联系和区别。联系：风险分割和复制属于风险隔离的两个方面。两者的目的都在于尽量减少经济单位对特殊资产（设备）或个人的依赖性，以此来减少因个别设备或个人的缺损而造成的总体上的损失；隔离风 险单位在于把风险单位进行最大限度的分割和复制。正如“不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里”，这样，损失即使发生，损失程度也不会太大。区别：首先，分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性，而在于减少总体损失的程度；其次，分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。

 25、简述理想的可保风险需要同时具备的条件。风险是纯粹风险而非投机风险；风险事故的发生是意外的，但风险损失本身是可以确定的；风险损失幅度不能太大，也不能太小；大量独立的同质风险单位存在。