0.财务尽职调查基础指南——目录

财务尽职调查基础指南

目录

序       

第一章 基本概念介绍        

1、什么是尽职调查   

1.1尽职调查的概念   

1.2尽职调查的作用   

2、尽职调查的分类   

3、什么是财务尽职调查        

3.1财务尽职调查的概念        

3.2财务尽职调查的内容        

3.3财务尽职调查的作用        

3.4财务尽职调查的关注点    

4、财务尽职调查执行现状    

4.1投资方自行开展尽调        

4.2委托会计师事务所财务咨询公司开展尽调          

4.3目前财务尽职调查痛点的解决     

第二章、财务尽职调查方法论     

1、财务尽职调查的局限        

1.1财务尽调和审计的区别    

1.2财务尽职调查只是基于企业的财务表现开展分析           

1.3财务尽职调查只是基于企业的历史表现开展分析           

1.4企业未来盈利能力判断仍依赖于对行业的认识和企业的战略方向        

2、本书财务尽职调查的涵盖范围     

2.1不同行业业务的企业的财务关注点有所差别      

2.2本书只是从方法论上介绍财务尽调的一般方法步骤       

2.3信息的深度及真实性等特殊要求可能需要采取其他的审计鉴证方法     

3、财务尽职调查的基本思路

3.1财务尽职调查的目的        

3.2基于服务于企业并购交易的财务尽职调查基本思路       

4、财务尽职调查的基本工具

4.1目标公司访谈       

4.2财务数据分析       

4.3用于尽职调查的其他审计方法     

5、财务尽职调查的方法步骤

5.1进场前准备           

5.2进场时工作           

5.3撤场后的工作       

第三章、财务尽职调查——目标公司访谈         

1、确定访谈对象整理访谈清单        

2、访谈的组织（对象选择及时间安排）     

3、实际访谈过程       

第四章、财务尽职调查——财务数据收集整理  

1、整理和沟通信息需求清单

2、基础数据整理       

第五章、财务尽职调查——财务分析方法         

1、财务报表分析       

2、各科目分析           

第六章、财务尽职调查——关键事项重点分析  

1、盈利能力和盈利质量分析

1.1产品业务组成       

1.2量价趋势分析       

1.3成本确认及成本分摊        

1.4收入成本确认问题

1.5销售回款情况       

1.6期间费用  

1.7研发费用分析       

1.8人工成本及员工持股计划

1.9在手订单及未来销售额预计        

2、净负债分析           

2.1企业融资结构及借款担保

2.2现金、银行存款及其他金融资产 

2.3类负债      

2.4外汇账户管理及外汇风险对冲工具         

3、资产质量  

3.1固定资产  

3.2无形资产  

3.3生产状况及存货库存管理

3.4营运资本分析       

3.5其他应收款和其他应付款

3.6在建工程  

4、其他          

4.1股权融资  

4.2分红          

4.3与企业日常经营无关（未计入日常经营现金流进行折现）的资产/负债

4.4目标集团内部交易及关联交易     

5、现金流分析           

5.1直接法现金流量表和间接法现金流量表  

5.2 现金流量分析       

第七章、财务尽职调查——财务数据调整         

1、差错调整  

2、正常化/模拟调整  

3、调整纳入财务报表

第八章、财务尽职调查——其他特殊考虑         

1、真实性考虑/舞弊  

2、完整性考虑           

3、准确性考虑           

4、可比及对标分析   

第九章、关键事项及调整的沟通讨论     

1、内部沟通讨论       

2、与目标公司沟通讨论        

第十章、财务尽职调查——总结  

1、报告呈现形式       

2、原始资料及底稿整理        

后记  

1、忘记套路灵活运用

2、数据分析处理软件必不可少        

3、时刻关注财务数据背后的业务逻辑         

4、财务尽职调查质量与时间资源的平衡