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项目一 财务管理基础 1
任务一 财务管理认知 1
一、财务管理概念 2
二、财务管理活动 2
三、利益相关者与企业的财务关系 3
任务二 财务管理目标 4
一、利润化 5
二、股东财富化 5
三、企业价值化 6
四、相关者利益化 6
五、各种财务管理目标之间的关系 7
任务三 财务管理环节 8
一、计划与预算 8
二、决策与控制 9
三、分析与考核 9
任务四 财务管理环境 10
一、技术环境 10
二、经济环境 11
三、金融环境 12
四、法律环境 13
课程思政——勤学篇 14
课后练习 14
项目二 财务管理的价值理念 17
任务一 货币时间价值 18
一、单利终值和现值 19
二、复利终值和现值 20
三、年金终值和现值 22
四、利率的计算 30
任务二 风险和收益 32
一、资产收益与收益率 33
二、资产的风险与衡量 35
三、证券资产组合的风险与收益 37
四、资本资产定价模型 39
课程思政——修德篇 41
课后练习 42
项目三 筹资管理基础 45
任务一 筹资认知 46
一、企业筹资的动机 46
二、筹资管理的内容 47
三、筹资方式 48
四、筹资的分类 49
五、筹资的原则 51
任务二 债务筹资 52
一、银行借款 52
二、发行公司债券 54
三、融资租赁 55
四、债务筹资的优缺点 56
任务三 股权筹资 57
一、吸收直接投资 58
二、发行普通股股票 59
三、利用留存收益 61
四、股权筹资的优缺点 61
任务四 衍生工具筹资 62
一、可转换债券 63
二、认股权证 64
三、优先股 64
四、筹资实务创新 66
课程思政——明辨篇 67
课后练习 67
项目四 筹资管理实务 71
任务一 资金需要量预测 72
一、因素分析法 72
二、销售百分比法 73
三、资金习性预测法 74
任务二 资本成本 78
一、资本成本认知 78
二、个别资本成本 80
三、平均资本成本 83
四、边际资本成本 83
任务三 杠杆效应 84
一、经营杠杆效应 85
二、财务杠杆效应 86
三、总杠杆效应 89
任务四 资本结构 90
一、资本结构理论 92
二、影响资本结构的因素 93
三、资本结构优化的方法 94
课程思政——笃实篇 97
课后练习 98
项目五 投资管理 103
任务一 投资管理认知 104
一、企业投资的目的 104
二、企业投资的特点 105
三、投资的分类 105
四、投资管理的原则 106
任务二 项目投资管理 107
一、项目现金流量 109
二、项目评价指标 113
三、项目投资评价的应用 119
任务三 证券投资管理 120
一、证券投资基础 121
二、债券投资 124
三、股票投资 125
四、基金投资 128
课程思政——爱国篇 131
课后练习 131
项目六 营运资金管理 137
任务一 营运资金认知 138
一、营运资金的概念 138
二、营运资金管理的原则 139
三、营运资金管理的策略 139
任务二 现金管理 142
一、持有现金的动机 143
二、目标现金余额的确定 143
三、现金管理模式 147
四、现金收支日常管理 149
任务三 应收账款管理 151
一、应收账款的功能 152
二、应收账款的成本 152
三、信用政策 153
四、应收账款的监控方法 156
任务四 存货管理 158
一、存货管理目标 159
二、存货的成本 159
三、存货量的确定 160
四、存货控制系统 163
任务五 流动负债管理 164
一、短期借款 165
二、商业信用 167
三、流动负债的优势和劣势 169
课程思政——敬业篇 169
课后练习 169
项目七 利润管理 176
任务一 利润管理认知 176
一、利润分配的原则 177
二、利润分配的顺序 177
任务二 利润分配管理 178
一、利润分配的影响因素 179
二、股利支付形式 180
三、股利支付程序 182
四、股利分配理论 182
五、股利政策 183
六、股票分割与回购 186
课程思政——诚信篇 188
课后练习 189
项目八 预算管理 193
任务一 预算管理认知 194
一、预算的特征与作用 194
二、预算的分类 195
三、预算的工作组织与编制程序 196
四、预算的执行与考核 197
任务二 预算编制方法 200
一、增量预算法与零基预算法 201
二、固定预算法与弹性预算法 202
三、定期预算与滚动预算 205
任务三 预算编制实务 207
一、经营预算的编制 208
二、专门决策预算的编制 212
三、财务预算的编制 213
课程思政——友善篇 217
课后练习 217
项目九 财务分析 222
任务一 财务分析认知 223
一、财务分析的内容 223
二、财务分析的方法 224
三、财务分析的局限性 227
任务二 财务报表分析 228
一、偿债能力分析 231
二、营运能力分析 234
三、盈利能力分析 237
四、发展能力分析 239
课程思政——创新篇 241
课后练习 241
附录 245
附录一 245
附录二 246
附录三 248
附录四 250
参考文献 252
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